【営業キャッシュフローの推移】くろがね工作所(7997)

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くろがね工作所　【業種】その他製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

くろがね工作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	4億3,411万7,000円	-	連結	日本
2015年11月30日	△1億2,821万7,000円	-	連結	日本
2016年11月30日	2億1,781万1,000円	-	連結	日本
2017年11月30日	2億8,573万9,000円	+31.2	連結	日本
2018年11月30日	5億2,759万6,000円	+84.6	連結	日本
2019年11月30日	5億4,482万3,000円	+3.3	連結	日本
2020年11月30日	△6億408万4,000円	-	連結	日本
2021年11月30日	2億9,034万1,000円	-	連結	日本
2022年11月30日	1億8,112万1,000円	△37.6	連結	日本
2023年11月30日	△4億2,842万8,000円	-	連結	日本
2024年11月30日	△2億4,897万3,000円	-	連結	日本
2025年11月30日	7,648万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

くろがね工作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年12月１日　至 2024年11月30日)	当連結会計年度 (自 2024年12月１日　至 2025年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	240,476	547,790
	減価償却費	138,131	156,733
	固定資産売却損益（△は益）	-	△388
	固定資産除却損	0	1,842
	積立保険解約損	-	6,102
	投資有価証券売却損益（△は益）	△220,889	△563,078
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	30	△9
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	5,850	4,400
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	54,589	72,552
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△6,690	△10,202
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	-	4,335
	受取利息及び受取配当金	△26,010	△29,307
	支払利息	15,362	17,520
	為替差損益（△は益）	0	0
	持分法による投資損益（△は益）	△25,667	△108,268
	売上債権の増減額（△は増加）	△45,942	230,936
	棚卸資産の増減額（△は増加）	99,512	△6,407
	仕入債務の増減額（△は減少）	19,204	△329,757
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△18,780	82,874
	その他	△16,020	8,354
	小計	213,155	86,020
	利息及び配当金の受取額	26,010	29,307
	利息の支払額	△15,754	△15,291
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△472,384	△23,556
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△248,973	76,480

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△392,549	268,494
現金及び現金同等物の期首残高		1,150,407	757,857
現金及び現金同等物の期末残高		※ 757,857	※ 1,026,351