【営業キャッシュフローの推移】椿本興業(8052)

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椿本興業　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△6億4,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	20億1,900万円	-	連結	日本
2016年3月31日	10億4,000万円	△48.5	連結	日本
2017年3月31日	28億4,400万円	+173.5	連結	日本
2018年3月31日	89億7,500万円	+215.6	連結	日本
2019年3月31日	54億100万円	△39.8	連結	日本
2020年3月31日	1億9,000万円	△96.5	連結	日本
2021年3月31日	△34億1,200万円	-	連結	日本
2022年3月31日	65億7,000万円	-	連結	日本
2023年3月31日	67億1,600万円	+2.2	連結	日本
2024年3月31日	50億1,500万円	△25.3	連結	日本
2025年3月31日	35億9,200万円	△28.4	連結	日本
2026年3月31日	△35億5,300万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

椿本興業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	6,884	7,448
	減価償却費	310	344
	引当金の増減額（△は減少）	60	39
	受取利息及び受取配当金	△492	△649
	支払利息	15	8
	持分法による投資損益（△は益）	△20	59
	有価証券売却損益（△は益）	△622	△427
	有価証券評価損益（△は益）	－	66
	固定資産除売却損益（△は益）	7	7
	会員権等評価損	2	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,993	△1,104
	棚卸資産の増減額（△は増加）	134	268
	仕入債務の増減額（△は減少）	△910	△6,148
	前渡金の増減額（△は増加）	△212	385
	前受金の増減額（△は減少）	2,008	△1,584
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△417	△362
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△17	△212
	その他の資産の増減額（△は増加）	△41	△44
	その他の負債の増減額（△は減少）	△36	△67
	その他	29	223
	小計	4,686	△1,748
	利息及び配当金の受取額	492	649
	利息の支払額	△10	△3
	法人税等の支払額	△1,575	△2,469
	持分法適用会社からの配当金の受取額	－	18
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,592	△3,553
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,097	△4,853
現金及び現金同等物の期首残高		26,855	28,953
現金及び現金同等物の期末残高		28,953	24,100