【営業キャッシュフローの推移】三谷商事(8066)

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三谷商事　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三谷商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△26億300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	109億2,500万円	-	連結	日本
2016年3月31日	156億6,900万円	+43.4	連結	日本
2017年3月31日	137億8,400万円	△12	連結	日本
2018年3月31日	263億4,800万円	+91.1	連結	日本
2019年3月31日	197億8,600万円	△24.9	連結	日本
2020年3月31日	114億2,400万円	△42.3	連結	日本
2021年3月31日	164億6,000万円	+44.1	連結	日本
2022年3月31日	167億9,100万円	+2	連結	日本
2023年3月31日	205億9,600万円	+22.7	連結	日本
2024年3月31日	315億8,000万円	+53.3	連結	日本
2025年3月31日	254億1,500万円	△19.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三谷商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	29,405	31,421
	減価償却費	4,997	4,975
	のれん償却額	744	487
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△66	30
	賞与引当金の増減額（△は減少）	52	116
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	19	△42
	補修費用引当金の増減額（△は減少）	-	1,125
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△222	△985
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	51	18
	受取利息及び受取配当金	△936	△781
	支払利息	193	193
	持分法による投資損益（△は益）	△1,137	△847
	為替差損益（△は益）	△821	51
	減損損失	507	1,020
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△4,341	6,414
	リース投資資産の増減額（△は増加）	△308	△713
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,724	892
	仕入債務の増減額（△は減少）	10,475	△8,408
	契約負債の増減額（△は減少）	1,115	405
	その他	△222	△1,073
	小計	37,781	34,300
	利息及び配当金の受取額	1,099	1,199
	利息の支払額	△183	△211
	法人税等の支払額	△7,116	△9,872
	営業活動によるキャッシュ・フロー	31,580	25,415
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		13,234	6,439
現金及び現金同等物の期首残高		86,650	99,885
現金及び現金同等物の期末残高		99,885	106,325