【営業キャッシュフローの推移】三谷商事

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三谷商事　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三谷商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△26億300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	109億2,500万円	-	連結	日本
2016年3月31日	156億6,900万円	+43.4	連結	日本
2017年3月31日	137億8,400万円	△12	連結	日本
2018年3月31日	263億4,800万円	+91.1	連結	日本
2019年3月31日	197億8,600万円	△24.9	連結	日本
2020年3月31日	114億2,400万円	△42.3	連結	日本
2021年3月31日	164億6,000万円	+44.1	連結	日本
2022年3月31日	167億9,100万円	+2	連結	日本
2023年3月31日	205億9,600万円	+22.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三谷商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	21,657	23,914
	減価償却費	4,790	4,890
	のれん償却額	519	452
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△45	66
	賞与引当金の増減額（△は減少）	96	△20
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	63	△58
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	59	26
	受取利息及び受取配当金	△276	△398
	支払利息	89	121
	持分法による投資損益（△は益）	32	△992
	為替差損益（△は益）	△621	△622
	減損損失	311	44
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△6,067	△3,820
	リース投資資産の増減額（△は増加）	466	△63
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,636	△1,745
	仕入債務の増減額（△は減少）	5,457	2,336
	契約負債の増減額（△は減少）	112	1,739
	その他	△341	954
	小計	23,666	26,827
	利息及び配当金の受取額	421	540
	利息の支払額	△80	△131
	法人税等の支払額	△7,216	△6,639
	営業活動によるキャッシュ・フロー	16,791	20,596
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		93,053	89,766
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		51	151
現金及び現金同等物の期末残高		89,766	86,650