【営業キャッシュフローの推移】日本出版貿易(8072)

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日本出版貿易　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本出版貿易の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△1,106万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△955万7,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	△1億1,514万円	-	連結	日本
2017年3月31日	△1億1,595万8,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	2億417万1,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	1億5,224万3,000円	△25.4	連結	日本
2020年3月31日	2億969万円	+37.7	連結	日本
2021年3月31日	△7,694万1,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	4億3,700万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△3,296万4,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	5億7,800万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本出版貿易のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	364,725	457,065
減価償却費	38,226	31,401
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△23,847	△4,691
投資有価証券評価損益（△は益）	4	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,706	△411
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△378	△471
受取利息及び受取配当金	△2,139	△1,160
支払利息	8,657	9,546
為替差損益（△は益）	1,055	3,295
固定資産売却損益（△は益）	△23	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△18	△8,671
固定資産除却損	1,270	－
関係会社株式評価損	4,621	－
売上債権の増減額（△は増加）	484	639,829
棚卸資産の増減額（△は増加）	99,550	43,507
仕入債務の増減額（△は減少）	△360,958	△375,253
前渡金の増減額（△は増加）	50,137	3,093
未払金の増減額（△は減少）	△50,356	△219,492
返品資産の増減額(△は増加)	38,211	10,446
返金負債の増減額（△は減少）	△42,302	△11,410
契約負債の増減額（△は減少）	△31,525	5,549
その他	152,711	65,018
小計	249,813	647,192
利息及び配当金の受取額	2,139	1,160
利息の支払額	△8,670	△8,906
移転費用の支払額	△105,031	－
法人税等の還付額	－	16,609
法人税等の支払額	△171,215	△77,645
営業活動によるキャッシュ・フロー	△32,964	578,411
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	113,028	546,250
現金及び現金同等物の期首残高	818,968	931,997
現金及び現金同等物の期末残高	931,997	1,478,247