【営業キャッシュフローの推移】ソーダニッカ(8158)

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ソーダニッカ　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ソーダニッカの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	22億7,163万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	7億3,000万円	△67.9	連結	日本
2016年3月31日	19億9,500万円	+173.3	連結	日本
2017年3月31日	16億5,700万円	△16.9	連結	日本
2018年3月31日	4億4,500万円	△73.1	連結	日本
2019年3月31日	21億7,800万円	+389.4	連結	日本
2020年3月31日	16億5,700万円	△23.9	連結	日本
2021年3月31日	12億6,400万円	△23.7	連結	日本
2022年3月31日	4億5,200万円	△64.2	連結	日本
2023年3月31日	2億1,500万円	△52.4	連結	日本
2024年3月31日	34億2,800万円	+1494.4	連結	日本
2025年3月31日	32億9,400万円	△3.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ソーダニッカのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,691	3,314
	減価償却費	260	407
	固定資産除売却損益（△は益）	80	12
	投資有価証券売却損益（△は益）	△160	△850
	投資有価証券評価損益（△は益）	1	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△39	△26
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	10	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△33	1
	受取利息及び受取配当金	△412	△449
	支払利息	34	47
	シンジケートローン手数料	12	11
	売上債権の増減額（△は増加）	△4,375	4,789
	棚卸資産の増減額（△は増加）	215	△128
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	5	△19
	仕入債務の増減額（△は減少）	4,997	△3,745
	その他	630	466
	小計	3,917	3,833
	利息及び配当金の受取額	411	443
	利息の支払額	△32	△43
	法人税等の支払額	△868	△938
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,428	3,294
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,286	△2,467
現金及び現金同等物の期首残高		8,267	9,554
現金及び現金同等物の期末残高		9,554	7,087