【営業キャッシュフローの推移】チヨダ(8185)

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チヨダ　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	49億9,300万円	-	連結	日本
2015年2月28日	9億7,400万円	△80.5	連結	日本
2016年2月29日	△13億8,300万円	-	連結	日本
2017年2月28日	69億9,400万円	-	連結	日本
2018年2月28日	38億9,300万円	△44.3	連結	日本
2019年2月28日	58億2,500万円	+49.6	連結	日本
2020年2月29日	17億7,100万円	△69.6	連結	日本
2021年2月28日	△17億2,300万円	-	連結	日本
2022年2月28日	△36億400万円	-	連結	日本
2023年2月28日	△29億8,000万円	-	連結	日本
2024年2月29日	29億8,600万円	-	連結	日本
2025年2月28日	28億2,200万円	△5.5	連結	日本
2026年2月28日	△41億3,000万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

チヨダのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2024年３月１日至　2025年２月28日）	当連結会計年度（自　2025年３月１日至　2026年２月28日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,998	1,154
減価償却費	775	734
減損損失	170	407
賃借料との相殺による保証金返還額	70	55
固定資産売却損益（△は益）	△3	△1
固定資産除却損	6	13
関係会社株式売却損益（△は益）	406	－
店舗閉鎖損失	6	0
リース解約損	8	－
違約金収入	△2	－
受取補償金	△49	△63
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4	△0
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8	△60
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	221	△66
退職給付信託の設定額	－	△4,000
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	5	6
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	7	8
転貸損失引当金の増減額（△は減少）	△13	△6
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	12	1
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△0	0
受取利息及び受取配当金	△101	△108
支払利息	9	13
為替差損益（△は益）	0	△142
売上債権の増減額（△は増加）	△513	△55
棚卸資産の増減額（△は増加）	747	△1,009
仕入債務の増減額（△は減少）	403	△835
未払費用の増減額（△は減少）	232	67
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,044	△87
その他	△4	68
小計	3,340	△3,903
利息及び配当金の受取額	83	109
利息の支払額	△13	△13
法人税等の支払額	△588	△323
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,822	△4,130

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,716	△7,752
現金及び現金同等物の期首残高	26,198	24,481
現金及び現金同等物の期末残高	24,481	16,729