【営業キャッシュフローの推移】丸三証券(8613)

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丸三証券　【業種】証券、商品先物取引業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	21億300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	138億4,400万円	+558.3	連結	日本
2016年3月31日	△10億3,400万円	-	連結	日本
2017年3月31日	62億9,800万円	-	連結	日本
2018年3月31日	19億4,800万円	△69.1	連結	日本
2019年3月31日	19億1,000万円	△2	連結	日本
2020年3月31日	118億100万円	+517.9	連結	日本
2021年3月31日	△27億3,800万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△3億7,100万円	-	連結	日本
2023年3月31日	109億9,400万円	-	連結	日本
2024年3月31日	75億5,700万円	△31.3	連結	日本
2025年3月31日	△1億6,000万円	-	連結	日本
2026年3月31日	92億9,300万円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

丸三証券のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
		当事業年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	6,994
	減価償却費	524
	前払年金費用の増減額（△は増加）	△343
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	9
	賞与引当金の増減額（△は減少）	344
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	15
	金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	12
	減損損失	7
	固定資産除売却損益（△は益）	0
	投資有価証券償還損益（△は益）	△494
	投資有価証券売却損益（△は益）	△39
	抱合せ株式消滅差損益（△は益）	△533
	受取利息及び受取配当金	△818
	支払利息	51
	顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△5,989
	立替金及び預り金の増減額	10,867
	トレーディング商品の増減額	△130
	信用取引資産及び信用取引負債の増減額	△882
	有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	△6
	受入保証金の増減額（△は減少）	475
	募集等払込金の増減額（△は増加）	257
	その他	△296
	小計	10,024
	利息及び配当金の受取額	808
	利息の支払額	△46
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,492
	営業活動によるキャッシュ・フロー	9,293
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		31,446
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		1
現金及び現金同等物の期末残高		35,588