【営業キャッシュフローの推移】小田急電鉄(9007)

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小田急電鉄　【業種】陸運業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

小田急電鉄の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	736億3,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	711億2,600万円	△3.4	連結	日本
2016年3月31日	787億200万円	+10.7	連結	日本
2017年3月31日	794億9,400万円	+1	連結	日本
2018年3月31日	853億9,400万円	+7.4	連結	日本
2019年3月31日	727億3,300万円	△14.8	連結	日本
2020年3月31日	748億9,700万円	+3	連結	日本
2021年3月31日	271億7,800万円	△63.7	連結	日本
2022年3月31日	486億1,700万円	+78.9	連結	日本
2023年3月31日	629億2,800万円	+29.4	連結	日本
2024年3月31日	716億2,600万円	+13.8	連結	日本
2025年3月31日	558億7,700万円	△22	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

小田急電鉄のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	101,610	72,054
減価償却費	45,785	43,954
減損損失	6,383	1,058
のれん償却額	279	281
賞与引当金の増減額（△は減少）	842	373
退職給付に係る資産負債の増減額	△1,473	△3,020
貸倒引当金の増減額（△は減少）	131	207
商品券等引換引当金の増減額（△は減少）	93	70
受取利息及び受取配当金	△1,320	△1,566
支払利息	4,250	4,839
持分法による投資損益（△は益）	△817	△1,397
工事負担金等受入額	△1,195	△4,047
投資有価証券売却損益（△は益）	△3,768	△8,443
関係会社株式売却損益（△は益）	△973	△17,179
固定資産売却損益（△は益）	△59,725	△368
固定資産圧縮損	1,052	4,000
固定資産除却損	959	802
有価証券評価損益（△は益）	59	209
棚卸資産評価損	1	310
再開発関連費用	4,684	2,194
売上債権の増減額（△は増加）	△3,230	△2,409
棚卸資産の増減額（△は増加）	501	△4,262
未収金の増減額（△は増加）	△6,808	10,165
仕入債務の増減額（△は減少）	3,015	△245
未払金の増減額（△は減少）	△6,931	△874
その他	3,178	△3,856
小計	86,588	92,852
利息及び配当金の受取額	1,535	2,138
利息の支払額	△4,280	△4,782
法人税等の支払額	△12,216	△34,330
営業活動によるキャッシュ・フロー	71,626	55,877

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	75	14
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	64
現金及び現金同等物の期末残高	※ 60,532	※ 34,952