【営業キャッシュフローの推移】山九(9065)

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山九　【業種】陸運業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

山九の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	195億5,000万円	-	連結	日本
2015年3月31日	436億1,100万円	+123.1	連結	日本
2016年3月31日	70億7,800万円	△83.8	連結	日本
2017年3月31日	379億9,000万円	+436.7	連結	日本
2018年3月31日	227億5,900万円	△40.1	連結	日本
2019年3月31日	495億8,700万円	+117.9	連結	日本
2020年3月31日	223億1,700万円	△55	連結	日本
2021年3月31日	250億4,300万円	+12.2	連結	日本
2022年3月31日	436億9,200万円	+74.5	連結	日本
2023年3月31日	332億7,700万円	△23.8	連結	日本
2024年3月31日	217億3,100万円	△34.7	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

山九のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	38,458	36,227
	減価償却費	18,953	19,567
	のれん償却額	555	162
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3	△41
	賞与引当金の増減額（△は減少）	3,400	△623
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	96	20
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△293	△955
	受取利息及び受取配当金	△1,411	△1,687
	支払利息	579	875
	持分法による投資損益（△は益）	△71	△110
	有形固定資産除却損	983	－
	減損損失	188	403
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△891	△10,736
	未成作業支出金の増減額（△は増加）	139	163
	棚卸資産の増減額（△は増加）	41	△246
	仕入債務の増減額（△は減少）	△26,381	△2,875
	契約負債の増減額（△は減少）	△9	154
	その他	7,785	△2,880
	小計	42,120	37,418
	利息及び配当金の受取額	1,343	1,619
	利息の支払額	△564	△861
	法人税等の支払額	△9,622	△16,443
	営業活動によるキャッシュ・フロー	33,277	21,731
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		8,321	△3,953
現金及び現金同等物の期首残高		42,479	50,801
現金及び現金同等物の期末残高		50,801	46,847