【営業キャッシュフローの推移】デジタリフト(9244)

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デジタリフト　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2021年9月28日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年9月30日	1億5,947万8,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	1億2,431万8,000円	△22	個別	日本
2023年9月30日	8,324万1,000円	△33	連結	日本
2024年9月30日	△895万9,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	2億3,113万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

デジタリフトのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)	当連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	89,917	△48,195
	減価償却費	2,952	2,303
	のれん償却額	20,431	30,646
	株式報酬費用	7,573	5,251
	新株予約権戻入益	△930	△216
	受取利息	△434	△127
	支払利息	4,405	9,852
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,129	―
	投資有価証券評価損益（△は益）	19,995	―
	持分法による投資損益（△は益）	―	79,550
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	―	2,533
	売上債権の増減額（△は増加）	△173,574	41,079
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,060	759
	その他の資産の増減額（△は増加）	30,921	△12,905
	仕入債務の増減額（△は減少）	88,043	△7,808
	未払金の増減額（△は減少）	19,923	△18,686
	未払消費税等の増減額（△は減少）	15,603	△46,645
	その他の負債の増減額（△は減少）	7,890	△262
	その他	△5,540	△3,633
	小計	127,106	33,494
	利息の受取額	1,186	127
	利息の支払額	△4,613	△10,585
	法人税等の支払額	△40,438	△32,009
	法人税等の還付額	―	13
	営業活動によるキャッシュ・フロー	83,241	△8,959
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		168,746	326,385
現金及び現金同等物の期首残高		1,068,902	1,237,649
現金及び現金同等物の期末残高		1,237,649	1,564,035