【営業キャッシュフローの推移】タカヨシホールディングス(9259)

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タカヨシホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2021年12月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年9月30日	11億1,331万6,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	12億2,204万円	+9.8	個別	日本
2023年9月30日	7億4,078万1,000円	△39.4	個別	日本
2024年9月30日	10億1,620万2,000円	+37.2	連結	日本
2025年9月30日	6億9,885万8,000円	△31.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

タカヨシホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	837,815	696,783
	減価償却費	266,136	265,749
	減損損失	6,763	-
	長期前払費用償却額	17,110	19,331
	受取補償金	△6,894	-
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△15,277	△4,952
	受取利息及び受取配当金	△596	△3,162
	支払利息	17,306	9,712
	固定資産売却益	△239	△3,075
	固定資産売却損	3,417	-
	固定資産除却損	39,288	162,932
	資産除去債務履行差額（△は益）	△375	50,656
	店舗閉鎖損失	14,067	49,065
	売上債権の増減額（△は増加）	220,658	98,366
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△26,040	△2,641
	立替金の増減額（△は増加）	△64	△1
	仕入債務の増減額（△は減少）	149,396	△180,442
	未払金の増減額（△は減少）	△180,917	△29,875
	未払消費税等の増減額（△は減少）	75,322	△33,566
	前受金の増減額（△は減少）	△632	△1,556
	未払費用の増減額（△は減少）	△1,161	△9,577
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	8,589	2,377
	その他	△1,317	△25,313
	小計	1,422,355	1,060,809
	利息及び配当金の受取額	596	3,162
	利息の支払額	△17,290	△10,445
	補償金の受取額	6,894	-
	退店違約金等の支払額	△5,892	△14,969
	法人税等の支払額	△390,461	△312,802
	法人税等の還付額	-	4,735
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,016,202	730,489
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△45,198	△1,343,423
現金及び現金同等物の期首残高		3,009,866	2,964,667
現金及び現金同等物の期末残高		2,964,667	1,616,508