【営業キャッシュフローの推移】ＦＣＥ(9564)

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ＦＣＥ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2022年10月27日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年9月30日	1億8,071万4,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	5億156万1,000円	+177.5	連結	日本
2024年9月30日	5億2,851万3,000円	+5.4	連結	日本
2025年9月30日	10億2,015万6,000円	+93	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ＦＣＥのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)	当連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	504,985	707,723
	減価償却費	41,028	52,236
	のれん償却額	1,288	13,867
	賞与引当金の増減額（△は減少）	27,520	△14,507
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	716	6,293
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	11,295	△11,295
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	―	487
	受取利息及び受取配当金	△4,917	△9,363
	支払利息	813	3,141
	株式公開費用	19,446	―
	支払手数料	―	6,067
	株式交付費	―	8,609
	固定資産除却損	203	10,203
	投資有価証券評価損益（△は益）	78,865	―
	投資有価証券売却損益（△は益）	△8,289	△746
	償却債権取立益	△4,326	―
	売上債権の増減額（△は増加）	△58,013	△5,965
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,595	10,376
	仕入債務の増減額（△は減少）	39,673	13,283
	未払金の増減額（△は減少）	△39,456	48,716
	長期前受収益の増減額（△は減少）	△252	1,225
	契約負債の増減額（△は減少）	18,741	118,213
	その他	50,768	△67,708
	小計	672,495	890,860
	利息及び配当金の受取額	768	203
	利息の支払額	△813	△3,253
	法人税等の支払額	△183,531	△361,191
	法人税等の還付額	12,643	1,893
	営業活動によるキャッシュ・フロー	501,561	528,513
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		859,068	849,965
現金及び現金同等物の期首残高		1,393,217	2,252,286
現金及び現金同等物の期末残高		2,252,286	3,102,251