【営業キャッシュフローの推移】日本プロセス(9651)

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日本プロセス　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本プロセスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	2億6,926万6,000円	-	連結	日本
2015年5月31日	2億9,982万9,000円	+11.4	連結	日本
2016年5月31日	1億8,694万4,000円	△37.6	連結	日本
2017年5月31日	7億7,004万円	+311.9	連結	日本
2018年5月31日	5億176万1,000円	△34.8	連結	日本
2019年5月31日	△2億1,782万5,000円	-	連結	日本
2020年5月31日	2億4,665万8,000円	-	連結	日本
2021年5月31日	8億4,078万4,000円	+240.9	連結	日本
2022年5月31日	5億7,212万7,000円	△32	連結	日本
2023年5月31日	3億1,236万7,000円	△45.4	連結	日本
2024年5月31日	10億5,080万4,000円	+236.4	連結	日本
2025年5月31日	4億9,888万8,000円	△52.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本プロセスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年６月１日　至　2024年５月31日)	当連結会計年度 (自　2024年６月１日　至　2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,006,797	2,072,492
減価償却費	43,267	27,738
減損損失	－	44,410
無形固定資産償却費	17,465	12,670
長期前払費用償却額	2,547	1,700
有形固定資産売却損益（△は益）	△1,052	4,650
固定資産除却損	2,484	1,588
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△841,652
受取利息及び受取配当金	△35,885	△46,515
雑収入	△37,279	△97,666
賞与引当金の増減額（△は減少）	63,527	351,306
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	439	△4,328
受注損失引当金の増減額（△は減少）	5,600	△5,600
瑕疵補修引当金の増減額（△は減少）	△603	6,989
売上債権の増減額（△は増加）	156,349	△1,145,830
棚卸資産の増減額（△は増加）	34,252	△12,997
仕入債務の増減額（△は減少）	△597	37,107
長期未払金の増減額（△は減少）	△10,583	△13,995
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△52,130	2,196
その他の流動資産の増減額（△は増加）	29,581	2,672
その他の流動負債の増減額（△は減少）	12,527	173,882
その他	△9,847	△1,998
小計	1,226,861	568,820
利息及び配当金の受取額	34,757	49,233
保険解約による受取額	48,061	198,183
雑収入の受取額	13,947	13,269
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△272,822	△330,618
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,050,804	498,888
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	424,799	1,082,303
現金及び現金同等物の期首残高	4,157,233	4,582,033
現金及び現金同等物の期末残高	※ 4,582,033	※ 5,664,337