【営業キャッシュフローの推移】日本プロセス(9651)

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日本プロセス　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本プロセスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	2億6,926万6,000円	-	連結	日本
2015年5月31日	2億9,982万9,000円	+11.4	連結	日本
2016年5月31日	1億8,694万4,000円	△37.6	連結	日本
2017年5月31日	7億7,004万円	+311.9	連結	日本
2018年5月31日	5億176万1,000円	△34.8	連結	日本
2019年5月31日	△2億1,782万5,000円	-	連結	日本
2020年5月31日	2億4,665万8,000円	-	連結	日本
2021年5月31日	8億4,078万4,000円	+240.9	連結	日本
2022年5月31日	5億7,212万7,000円	△32	連結	日本
2023年5月31日	3億1,236万7,000円	△45.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本プロセスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年６月１日　至　2022年５月31日)	当連結会計年度 (自　2022年６月１日　至　2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	806,017	925,681
減価償却費	26,442	26,217
減損損失	－	40,836
無形固定資産償却費	17,724	19,551
長期前払費用償却額	3,008	2,693
固定資産除却損	0	0
投資有価証券評価損益（△は益）	2,178	762
投資有価証券売却損益（△は益）	－	138
受取利息及び受取配当金	△35,671	△33,253
雑収入	△37,009	△35,324
賞与引当金の増減額（△は減少）	122,207	125,899
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△10,408	11,979
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△45,928	－
瑕疵補修引当金の増減額（△は減少）	△1,627	△1,138
売上債権の増減額（△は増加）	△95,632	△603,606
棚卸資産の増減額（△は増加）	4,741	△14,491
仕入債務の増減額（△は減少）	39,203	18,906
長期未払金の増減額（△は減少）	△14,472	△9,362
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△18,043	△17,140
その他の流動資産の増減額（△は増加）	16,656	32,264
その他の流動負債の増減額（△は減少）	9,060	56,960
その他	△3,098	△685
小計	785,351	546,889
利息及び配当金の受取額	39,349	37,463
保険解約による受取額	43,013	38,980
雑収入の受取額	16,178	15,662
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△311,764	△326,629
営業活動によるキャッシュ・フロー	572,127	312,367
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	465,017	401,977
現金及び現金同等物の期首残高	3,290,238	3,755,256
現金及び現金同等物の期末残高	3,755,256	4,157,233