【営業キャッシュフローの推移】京都ホテル(9723)

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京都ホテル　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

京都ホテルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	6億5,159万8,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	6億676万3,000円	△6.9	個別	日本
2015年12月31日	9億1,155万9,000円	+50.2	個別	日本
2016年12月31日	8億4,293万5,000円	△7.5	個別	日本
2018年3月31日	14億6,914万7,000円	+74.3	個別	日本
2019年3月31日	11億4,610万8,000円	△22	個別	日本
2020年3月31日	4億4,166万2,000円	△61.5	個別	日本
2021年3月31日	△14億6,148万2,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	△4億384万8,000円	-	個別	日本
2023年3月31日	8億8,548万5,000円	-	個別	日本
2024年3月31日	14億9,762万4,000円	+69.1	個別	日本
2025年3月31日	12億5,659万6,000円	△16.1	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

京都ホテルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	798,242	669,886
	減価償却費	704,296	696,270
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△168	△73
	賞与引当金の増減額（△は減少）	15,600	△30
	前払年金費用の増減額（△は増加）	△19,011	△37,661
	受取利息及び受取配当金	△12	△755
	支払利息	160,420	164,457
	固定資産除却損	9,016	6,540
	補助金収入	△3,714	△3,347
	利子補給金	△10,027	△9,999
	売上債権の増減額（△は増加）	△38,333	64,843
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,247	690
	仕入債務の増減額（△は減少）	13,749	△7,161
	未払金の増減額（△は減少）	48,426	△75,397
	その他	△26,953	△51,209
	小計	1,645,284	1,417,052
	利息及び配当金の受取額	12	755
	利息の支払額	△157,762	△173,640
	補助金の受取額	3,714	3,347
	利子補給金の受取額	10,027	14,164
	法人税等の支払額	△3,651	△5,082
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,497,624	1,256,596
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		667,700	504,482
現金及び現金同等物の期首残高		2,305,746	2,973,447
現金及び現金同等物の期末残高		2,973,447	3,477,930