【営業キャッシュフローの推移】いであ(9768)

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いであ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

いであの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	16億7,501万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	18億3,343万円	+9.5	連結	日本
2015年12月31日	7億4,210万7,000円	△59.5	連結	日本
2016年12月31日	11億5,946万8,000円	+56.2	連結	日本
2017年12月31日	7億909万4,000円	△38.8	連結	日本
2018年12月31日	21億3,147万3,000円	+200.6	連結	日本
2019年12月31日	7億7,038万7,000円	△63.9	連結	日本
2020年12月31日	30億9,908万8,000円	+302.3	連結	日本
2021年12月31日	16億4,236万3,000円	△47	連結	日本
2022年12月31日	42億1,995万7,000円	+156.9	連結	日本
2023年12月31日	△1億6,000万1,000円	-	連結	日本
2024年12月31日	40億565万8,000円	-	連結	日本
2025年12月31日	11億9,640万2,000円	△70.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

いであのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,409,682	3,400,107
	減価償却費	762,004	751,241
	のれん償却額	22,521	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△166	△221
	賞与引当金の増減額（△は減少）	9,862	△22,001
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	7,553	△8,766
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1,405	10,044
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△163,476	△129,911
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	29,790	△91,397
	受取利息及び受取配当金	△62,115	△76,529
	支払利息	7,932	6,486
	持分法による投資損益（△は益）	55,798	7,083
	固定資産除却損	66,169	62,896
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△138,833
	投資有価証券評価損益（△は益）	―	105,089
	関係会社株式評価損	13,662	―
	損害賠償金	60,000	―
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△1,050,067	△544,364
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△17,903	△38,329
	仕入債務の増減額（△は減少）	420,658	△330,054
	前受金の増減額（△は減少）	166,592	△419,496
	未払消費税等の増減額（△は減少）	343,610	△99,587
	その他	251,376	△51,414
	小計	4,334,890	2,392,040
	利息及び配当金の受取額	62,115	76,529
	利息の支払額	△7,170	△5,792
	損害賠償金の支払額	△60,000	―
	法人税等の支払額	△537,033	△1,268,237
	法人税等の還付額	212,857	1,861
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,005,658	1,196,402
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,479,923	△847,572
現金及び現金同等物の期首残高		2,293,638	3,773,561
現金及び現金同等物の期末残高		3,773,561	2,925,989