ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）(6555)の株価チャート ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）(6555)の業績 沿革 役員の経歴や変遷
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、顧客企業のサービスプロフィットチェーン(以下「ＳＰＣ」という。(注１))経営の実現に向け、顧客満足度(ＣＳ)・従業員満足度(ＥＳ)の向上によるサービスの高品質化・高付加価値化を目的とした経営コンサルティングを行っており、顧客満足度覆面調査「ミステリーショッピングリサーチ」(以下「ＭＳＲ」という。)を基幹サービスとして、従業員満足度調査「tenpoket チームアンケート」(以下「チームアンケート」という。)及びコンサルティング・研修(以下「コンサル」という。)などの各種サービスを提供しております。
ＭＳＲとは、マーケティングリサーチの一種で、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのミステリーショッパー(以下「モニター」という。)が一般消費者として依頼主である顧客企業の運営する店舗等を訪れ、実際の購買活動を通じて商品やサービスの評価を行う顧客満足度調査のことであります。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの覆面調査レポート(以下「レポート」という。)は、規定どおりのサービスが行われているかどうかのチェックを目的とした同業他社のものとは異なり、店舗スタッフの働きがいを高め、サービス品質の向上を実現することを目的としており、その後のレポートの活用促進に向けたコンサルへと繋がっている点に特徴があります。具体的には、コンサルをとおして、レポートを活用しながら、店舗運営に関する現場オペレーションにまで踏み込んだアクションレベルの改善活動を支援しております。また、従業員満足度調査としてチームアンケートを提供しておりますが、こちらも調査による現状把握に止まらず、その後のコンサルによって調査結果を従業員エンゲージメントの向上に繋げていく活動を支援しております。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、更なる収益拡大のため、顧客基盤の拡大を目的としたサービスのラインナップ拡充と付加価値向上を進めております。一方、継続性があるＭＳＲで着実に収益が計上されるストック型のビジネスモデルを導入しており、安定した収益基盤の構築も図っております。
なお、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループはミステリーショッピングリサーチ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(注１) ＳＰＣとは、経営における売上や利益と、従業員満足度、顧客満足度の因果関係を示したフレームワークのことであり、従業員満足度向上→顧客満足度向上→業績向上→従業員満足度向上→・・・・・の好循環サイクルを指します。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは経営コンサルティング会社から分社・独立する形で創業しており、経営コンサルティング会社で培ったノウハウを生かした各種サービスを提供しております。
ＭＳＲでは、店舗スタッフの働きがいやモチベーションを高め、自発的な改善活動に繋がるレポートを提供することを重視しております。そのため、規定どおりのサービスが行われているかどうかを選択肢により評価するチェック主体の単純な調査票ではなく、自由記入のコメントを多用した調査票を導入しており、外食業界では料理(味・提供時間)・接客、小売業界では商品説明力や品揃え、自動車業界では自動車関連小売等におけるセールススキル、美容業界ではカウンセリングなど、業界ごとに顧客満足度との相関性の高いものを評価項目に加えております。さらに、その有効性を高めるために、調査の準備段階では担当コンサルタントが顧客企業とコミュニケーションを図り、顧客ニーズに合わせた調査企画・設計を行うほか、要望に応じて調査実施前・後のコンサルを実施いたします。また、質の高いレポートを提供するため、専門の教育を受けたレポートチェッカーが、モニターの作成したレポートに目を通し、コメント内容や評価との整合性などを確認、必要に応じてレポートを作成したモニターへのヒアリングを行うことで、コメントをより具体的かつ効果的なものにするなど、コメントの量・質ともにこだわった消費者目線のレポートを顧客企業へ提供しております。2025年２月期には、国内において、ＭＳＲの顧客企業704社に対し年間20.1万回の調査を実施しておりますが、これまで蓄積した当該データを活用し、上述のような評価項目の設計や業界平均値等の比較対象データの提供も行っております。また、近年は海外関連調査（海外企業から依頼を受けた国内調査・国内外企業から依頼を受けた海外調査・海外子会社における調査）も伸長しており、2025年２月期には、前期比45.6％増の3.0万回の調査を実施しております。
チームアンケートは、リーダーシップ、チームの遂行力、チームの風土、スタッフの主体性、スタッフの満足度の５つの観点で従業員満足度を調査するサービスであります。2011年９月のサービス開始から累積で287万人超の調査実績があり、当該蓄積データより算出された業界平均値や調査結果の高い企業・店舗等の平均値と比較することによって、顧客企業・店舗等の強み・弱みを知ることができます。
コンサルでは、ＭＳＲやチームアンケートの調査結果をもとにボトムアップ型でサービス改善を進めるノウハウ「ＨＥＲＢプログラム」を提供しております。同プログラムを通じてＭＳＲを用いた改善活動を顧客店舗に定着させ、店舗スタッフのモチベーション向上、働きがいのある職場作りを促進することで、店舗スタッフの定着率向上、店舗スタッフが自発的にサービス品質の向上に取り組む環境構築に繋げております。Ｂ２Ｃビジネスを営むサービス業をはじめ、多岐にわたる業界がＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのサービス提供対象となりますが、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、各種調査やコンサルの質を向上させるため、業界特化プロジェクトを組み、それぞれに精通することで、各業界特有の課題認識を捉えると同時に、他業種担当の社員や有識者と必要な連携を行いつつ、課題解決に向けたノウハウの充実等を図っております。
以上のような一連のサービスが、顧客企業の経営システムインフラとして長く利用されることを目指し、継続的なサービスのラインナップ拡充と付加価値向上に努めております。主な取り組みとして、2016年３月期より国立研究開発法人産業技術総合研究所と共同研究契約を締結し、「サービス・ベンチマーキングによるサービスプロフィットチェーンの高度化」に向けた共同研究を実施しております。本研究ではＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが保有する顧客満足度・従業員満足度に関するデータを対象として各種分析を行うことで、各種調査手法を高度化するとともに、業種別のＳＰＣの傾向や特色を明確化、研究成果として得られた各種データはコンサルの現場で活用されております。また、2017年３月期には来店客からＷＥＢ上でタイムリーにアンケートを取得できる「カスタマーリサーチ」や顧客企業の店舗スタッフ個々の私有デバイスからレポートを閲覧し、そこから得た気付きを瞬時に発信・共有できる「ＭＳナビ」(以下「ＭＳナビ」という。)を、2020年２月期には顧客企業のスーパーバイザー(ＳＶ)の業務効率化とスーパーバイジング力の向上を図る「ＳＶナビ」(以下「ＳＶナビ」という。)をリリースいたしました。ＭＳナビやＳＶナビは、チームアンケートやビジネスチャットなどの各種ソフトウェアとともにtenpoketという名称にてパッケージ化され、ＳａａＳとして利用いただくことが可能です。また、オンライン接客を加速化させる各種業界向けに調査と送客を両立したＭＳＲのサービス提供を開始し、コロナ禍によって傷んだ財務体質の中で事業拡大・転換を目指すクライアントに対して政府・自治体等が実施する補助金・助成金等の採択支援サービスを開始したことに加え、2024年２月期には電気料金等の高騰に対応するべくコストダウン商材の販売、人手不足への対応を強化するべくチームアンケートによる定着率向上から人材採用コンサルティング、さらには有料職業紹介事業の許可を取得して人材紹介業へのトライアル、ＬＩＮＥを活用した店舗の販促支援代行分野への進出も開始しております。
このような取り組みが功を奏し、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）におけるＭＳＲ以外の売上構成比はコロナ禍前の13.7％から26.6％になっております。2025年２月期はコロナ禍の収束及び顧客における原材料価格や人件費上昇の価格転嫁が進み、経営基盤が持ち直し傾向にあることを踏まえ、各種新サービスの成長と共に、ＭＳＲの回復を最重要課題として取り組んでまいりました。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが国内でミステリーショッピングリサーチ事業を提供している業界別の状況は下記のとおりです。
他のマーケティングリサーチ手法と比較した際、ＭＳＲの最大の特徴は、モニターが依頼を受けた後に実際にサービスを体験するという点にあります。ＭＳＲで提供するレポートは、一消費者であるモニターがサービスの利用前に抱いていた事前期待と実際のサービスを受けて感じた印象との差異を時系列で明らかにすることによって、購買意欲、再来店意思、紹介意思といった結果から、それに至った経緯までを、心理状況の変化も交え詳細に記述します。
これによって規定どおりのサービスが行われているかはもちろん、その時々の状況によって異なるサービスの実態、その時に行われたやり取りなどの具体的内容、サービスを受けた消費者の心象までを詳細に知ることができます。このためＭＳＲは、主にサービス業の現場における課題把握調査、又は顧客満足度調査の手法として用いられます。
また、調査によって得られる「お客様の生の声」は、サービス業の現場で働く店舗スタッフの働きがいを高める重要な要素となり、顧客満足を大切にする組織風土を生みだし、サービス品質向上の土台を築くことに繋がります。この土台があるとオペレーション改善が自然に進み、顧客満足度や生産性向上のために必要な改善を続ける企業文化の醸成を促進させることができます。
ＭＳＲに取り組む顧客企業の多くは全店舗での調査実施を要望します。そのため、全国に店舗を有するナショナルチェーン等のニーズに対応するには、離島を含む調査対象店舗のある地域に数多くの登録モニターを確保しておくことが重要となります。また、年齢や性別、これまでのサービス利用の有無等、限られたモニター属性での調査を求められる場合があります。こうした様々な調査ニーズに対応するため、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、30歳・40歳代の女性を中心として、日本全国に59万人のモニターを確保しております。モニター登録は、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）モニター専用サイトの新規会員登録ページにて、利用規約や個人情報保護方針に同意の上、メールアドレスとパスワードを入力することで登録完了となります。その後、氏名・住所等の詳細な会員情報登録、なりすまし防止のための携帯番号認証、調査モラル教育を目的としたＷＥＢテスト受講などの手続きを行うことで、調査を実施することが可能となります。
さらに、調査時にモニターが遵守しなければならない指定行動の多い調査などでは、モニターの質が強く求められる場合もあります。そのため、レポート作成ノウハウをまとめた「レポートの書き方」やＭＶＲ(注２)として表彰した優秀なレポートをモニター専用サイト上に掲載するほか、提出されたレポートをＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの定めるチェック基準で評価し、その結果をモニターにフィードバックする等、モニター教育にも力を入れております。このレポート評価の結果は、モニターランクの付与基準となっております。モニターランク制度はモニターをサービスマイスター、ダイヤモンド、ゴールド、シルバー、ブロンズ、レギュラーの６階層に区分するものであります。上位階層に位置する程、応募した調査へ優先的に当選するチケットがもらえる等の特典が設けられており、質の高いモニターの囲い込みに役立てております。加えて、2025年２月期にはＵＸ向上のためのモニターサイトリニューアル、ＬＩＮＥとのＩＤ連携によるメッセージ配信機能の活用などの施策により、稼働率の低いモニターのアクティブ化を図っており、今後も改善・強化を進めてまいります。
(注２) ＭＶＲとは“Ｍost Ⅴaluable Ｒeport”の略称で、質の高いレポートを提出したモニターを表彰する賞であります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループにおける国内の最近５年間のモニター数、モニターが年間で調査した店舗数及び総調査数は以下のとおりとなります。
ＭＳＲの概要は以下のとおりとなります。
＜ＭＳＲ概要図＞
チームアンケートは、従業員の働きがいやモチベーションに焦点を当て、リーダーシップ、チームの遂行力、チームの風土、スタッフの主体性、スタッフの満足度の５つの観点から組織が抱える問題点を明らかにする調査です。チームアンケートの設問は、各種理論やＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのコンサルをとおして成果が創出された組織・チームの特徴をもとに設計されております。顧客企業の店舗スタッフが負担なく回答できるよう設問数も必要最低限に留めており、年に複数回実施し、短いスパンでタイムリーに自店舗の従業員満足度を確認できる仕様となっております。
過去累計287万人超の調査実績があり、蓄積データより算出されたサービス業全体やこの顧客企業が属する業界、調査結果の高い企業・店舗等の平均値と比較することによって、顧客企業・店舗等の強み・弱みを知ることができます。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、このような調査結果を活用し、組織改善のための支援設計からそれに準じたコンサルの提供までをサポートしております。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、ＭＳＲやチームアンケートを活用した改善サイクルが顧客店舗においてスムーズに定着するよう、調査とその結果に基づくコンサルをワンストップで提供できるノウハウを有しており、調査実施前・後で、顧客企業の店舗スタッフがポジティブに各種調査結果を捉えられるレポートフィードバックのあり方、顧客企業の店舗スタッフに自発的な改善活動を促す方法、多くの店舗に共通して見られる課題の解決策、顧客企業内における優秀店舗の取り組み事例共有などを主なテーマとしたコンサルを実施しております。また、人手不足が深刻化し、人的資本経営の重要性が認識される中、従業員エンゲージメントの改善による働き甲斐の向上や離職防止に関連する分野は大きな成長余地があると考え、ノウハウ開発に努めてまいりました。
顧客店舗における、ＭＳＲを活用しての改善サイクル例は以下のとおりとなります。
＜ＭＳＲを活用しての改善サイクル例＞
［事業系統図］
事業の系統図は次のとおりであります。
注１ ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）は登録モニターや調査外注先を活用して、顧客企業の国内店舗または海外店舗もしくはその両方に対して覆面調査を実施し、レポートを納品、要望に応じてコンサルまでを行い、顧客企業より調査費用等を受け取る。
注２ 子会社は登録モニターを活用して、顧客企業の海外店舗に対して覆面調査を実施しレポートを納品、要望に応じてコンサルまでを行い、顧客企業より調査費用等を受け取る。
注３ 顧客企業が経営する国内店舗に対する覆面調査は、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）が登録モニターまたは調査会社に依頼をして実施する。
注４ 顧客企業が経営する海外店舗に対する覆面調査は、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）が登録モニターまたは調査会社に依頼をして実施するほか、子会社が登録モニターに依頼をして実施する。
注５ ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）は覆面調査を実施した登録モニターに対して謝礼を、調査外注先に対して業務委託費用を支払う。
注６ 子会社は覆面調査を実施した登録モニターに対して謝礼を支払う。
注７ ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）は、提携先企業より新規顧客の紹介を受け、それに対して紹介料を支払う。
注８ ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）は、顧客企業に対して納品するレポートのチェック等の一部を外部の会社に依頼し、その費用を支払う。
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）が判断したものであります。
(経営方針)
多くの従業員が働きがいを持てば、その企業は安定的に高い顧客満足度と業績成果を生み出せます。その結果、従業員の更なる成長に向けた教育や福利厚生の充実等に投資が回り、より一層の働きがい(従業員満足)に繋がる好循環サイクル、ＳＰＣが形成されます。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、顧客企業において、このＳＰＣ経営を実現することで、従業員と消費者、消費者と企業、企業と従業員を最適に結び付けるサービス提供を通じ、「精神的に豊かな社会の創造」に貢献することをミッションとしております。
その実践のために「社員第一主義」、「顧客中心主義」、「社会的に価値ある事業を行う」という３つの経営指針を設けており、これらの指針に基づき顧客企業に対して調査からコンサルまでの各種サービスを提供してまいります。
(経営環境)
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの顧客であるサービス業を取り巻く経営環境は、新型コロナウィルス感染症によって大きく経営基盤が揺らぎました。その後、５類感染症への移行によって回復基調となったものの、原材料価格の高騰と高止まり、長引く実質賃金の下落による家計消費の低迷、人手不足と人件費の上昇などの新たな要因によって依然として厳しい環境が続きましたが、価格転嫁がある程度許容され始めたことで、ようやく持ち直しの方向に進みつつあります。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループにおいても業績回復に向けては、相応の努力を要する状態が続いておりますが、所与の環境を踏まえ対応を続けてまいります。
一方、日本の人口構造上人手不足は長期にわたると考えられるため、「お店のファンを増やすためのＣＳ」に加え、人材の確保・定着に資する従業員エンゲージメント（ＥＳ）の面からも、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループに期待される使命や役割は、より一層大きなものとなるとの認識に立って、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが掲げる経営理念「精神的に豊かな社会の創造」の実現に向けて、顧客企業の経営課題解決に繋がる効果的な支援を行ってまいる所存であります。
(経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等)
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、企業価値と株主価値の向上を目指し、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標を、「営業利益率」、「親会社の所有者に帰属する当期利益」及び「親会社所有者帰属持分当期利益率(ＲＯＥ)」としております。
当連結会計年度を含む直近５年間の各指標は以下のとおりとなり、当連結会計年度においては、前連結会計年度と比較し、売上収益は8.0％増となったものの、物価高に伴うモニター謝礼の上昇、人員増及び昇給に伴う労務費の増加などによって営業利益率が低下し、親会社の所有者に帰属する当期利益は減益となりました。
(注) １．2020年２月期は、決算期変更の経過期間にあたるため、11カ月の変則決算となっております。
２．2021年２月期の営業利益率及びＲＯＥについては、親会社の所有者に帰属する当期損失であるため記載しておりません。
(対処すべき課題)
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、様々な業種への拡大と浸透、従来よりも難度の高い調査への対応力強化によって、基幹サービスである一般消費者(モニター)による顧客満足度覆面調査「ミステリーショッピングリサーチ(以下「ＭＳＲ」という。)」の新型コロナウィルス感染症の感染拡大以前の状態への回復と着実な成長を目指しております。
また、コロナ禍に伴って生じた在宅勤務等の大きな労働環境の変化や、人手不足問題によって、従業員エンゲージメントやモチベーション管理、さらには業務の効率化という課題を抱えている顧客企業が数多く存在します。そのような顧客企業の問題解決に資するべく、今後も引き続き従業員満足度調査「tenpoket チームアンケート」を中心としたＳａａＳサービス群(以下「tenpoket」という。(注))の成長とともに、採用支援サービスも開始しております。加えて、コロナ禍及びその後のコストプッシュインフレなどによって新たに生まれたニーズへの対応も加速させてまいります。
それらの取り組みにより、顧客企業におけるサービスプロフィットチェーン(以下「ＳＰＣ」という。)経営の実現を支援するとともに、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが掲げる経営理念「精神的に豊かな社会の創造」の実現に向け、更なる経営の安定化を進めるべく、以下の６項目について重点的に取り組んでまいります。
(注)tenpoketに含まれる主なＳａａＳサービスは、tenpoket チームアンケート、tenpoket トーク、ＭＳナビ、ＳＶナビです。
顧客ニーズの多様化や海外企業からの調査依頼の増加を背景として、覆面調査に対する要望もさらに複雑化しております。高いレポート品質や高難度調査への対応が可能であることが、覆面調査市場におけるＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの優位性になっております。今後もミステリーショッピングリサーチ及びその他、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが提供する各種サービスを、各顧客企業にとって不可欠な存在にしていくことが課題と認識しております。
そのため、tenpoketが顧客企業の業務により密接に連携するよう、その中に含まれる各種ソフトウエアへの開発投資を継続してまいります。
また、コロナ禍によって財務体質が悪化している顧客企業に対して、政府等の補助金・助成金の活用を促すコンサルティングサービスを開始し、2024年２月期には２億円弱の売上収益を生んでおります。政策や採択方針に左右される分野ではありますが、今後も支援可能な制度の幅の拡大と各企業に適した補助金の情報提供機能を強化してまいります。
2024年２月期において、より高頻度に多数の顧客の声を収集する「カスタマーリサーチ」のリニューアルを実施、電気代の高騰などに伴い各種コストダウン商材の提供開始、採用支援サービスのトライアルなどを行ってまいりました。これらの新サービスに関するノウハウの構築に努め、新たな収益源泉を拡大してまいります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、今後もミステリーショッピングリサーチ事業を中心事業として拡大していくことを志向しており、その支えとなっているものが、主にＳＰＣ経営の実現に向けて、ＭＳＲやtenpoketを仕組みの中心に据えた経営システムのインフラ構築と定着化に関するコンサルティング・研修(以下「コンサル」という。)であると捉えております。また上記のとおり、並行して積極的にサービスラインアップの拡充を進めております。
しかしながら、経営システムのインフラ構築と定着化をトータルコーディネートできる人材の育成には相応の時間がかかる上、新たなビジネスチャンスを生み出し、成長させていくことは簡単ではありません。そうした業務遂行が可能な人材を確保・育成することが重要課題と認識しております。
また、ＭＳＲの成長に合わせてレポート生産管理を行う人材、サービス提供の礎である自社開発システムを支える人材、調査データの高度な統計解析を担う人材の確保・育成も課題となるであろうことが想定されます。
そのため、以上のような人材の確保・育成が成長のボトルネックとならないよう、採用の強化に着手しておりますが、今後も顧客ニーズの動向を注視しながら、それに見合った人材確保と適正配置、並びに早期の成長を促す教育及びＯＪＴ機会の充実に努めてまいります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、日本全国に57万人のモニターを保有し、幅広いエリアや属性をカバーしておりますが、一方で顧客ニーズも徐々に多様化しており、それらを満たす将来的なモニターの量の十分性には課題があると考えております。例えば、モニターの少ないエリアに出店しているナショナルチェーン等の調査や、同一モニターが複数回来店できない業種の調査など、以前にはない難度の調査が求められるケースもあります。加えて、モニターからの調査応募数がコロナ禍前のレベルに戻っていないという課題もあります。
そのため、今後は効果的な広告宣伝等の実施によりＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの認知度・信用力向上を図り、登録モニター数の拡大を進める一方、モニターサイトのリニューアル等も含め、調査に応募していただけるモニターの拡充・活性化を進めることで、より多様化が進むであろう顧客ニーズを満たすモニター基盤の形成に努めてまいります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、標準的に１レポート当たり７問程度のフリーアンサー設問を設けており、１問当たり200～300字程度のコメントが記載されるため、全体で1,400～2,100字程度の「お客様の生の声」が届けられますが、自店のサービス向上を念頭に、顧客企業の店舗スタッフが自発的な改善アクションを検討・実行するには、何より正しい評価とその評価理由が明確に伝わるレポートが求められています。今後もより一層有効にレポートを活用いただく上で、レポート品質の向上並びにその担保が引き続いての課題と認識しております。
そのため、今後もレポート評価結果に関するモニターへのフィードバック内容の充実、モニター向けレポート作成方法やレポートチェッカー向けレポートメンテナンス方法の周知・教育など、レポート品質の向上並びにその担保に資する仕組みの充実に努めてまいります。
物価の上昇に伴って調査に必要な利用金額が増加していることにより、モニターに支払う謝礼が上昇しております。加えて、インフレと人手不足に伴う労務費の上昇でレポート生産にかかるコストも増加しております。
それらの課題に対応し、利益率をコロナ禍以前の状態に回復させていくために、顧客企業との価格転嫁交渉を進めており、許容していただくケースが増加しつつあります。適正化を図るために各企業の店舗での利用金額やレポート生産コストの上昇データを示しつつ価格改定を進めるとともに、モニター活性化及び生産性向上のために調査設問数や調査条件の緩和に向けた協議を進めております。
加えて、社内でも生産コストの抑制に向けてモニターサイトの改正や新たなＫＰＩの設定及び教育の充実等、各種生産性向上策を実施してまいります。
アジアを中心に海外展開を図る顧客企業からＭＳＲを現地にて実施したいとのニーズに応えるために、2016年に日系企業の進出が著しいタイと台湾にて、各国に進出している日系企業や現地企業からのオーダーに基づき、ＭＳＲやコンサルを提供しておりますが、両国での事業展開においては、継続的にＭＳＲを実施できる顧客基盤の拡大と収益のストック化を図っていくことが当面の課題と認識しております。
そのため、ＭＳＲ実施企業に対するコンサルの導入、発掘ルートの多様化による新規案件の増加や人的資源の投下などに取り組んでおります。2021年２月期において設立以来初の通期黒字を達成することができた台湾では、2023年２月期から２期連続黒字及び増収増益を実現しております。
また、ＭＳＲ業界のグローバルネットワークであるＭＳＰＡへの参画や引き合いの増加などによって、海外事業の成長と合わせ、海外企業からの日本国内における調査依頼案件も拡大しております。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの業績、株価及び財政状態等に影響を及ぼす可能性がある事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしも事業等のリスクに該当しない事項についても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資者に対する情報開示の観点から積極的に開示しております。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努力する方針でありますが、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）の株式に関する投資判断は、以下の記載事項及び本項以外の記載内容も併せて、慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
なお、以下の記載のうち将来に関する事項は、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではなく、本書提出日現在においてＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）が判断したものであります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのミステリーショッピングリサーチ事業を成長させていくに当たり、求められる調査地域に求められる属性のモニターを擁するためには、日本国内の各都道府県及びサービスを展開しているタイ及び台湾におけるモニターを需要とマッチした適正人数まで増加させていく必要性が生じます。そのため、効果的な広告宣伝等の実施により、適切にモニター数の拡充を図りつつ多様化する顧客ニーズへの対応に努めてまいりますが、需要の急激な増加、求められる調査地域やモニター属性の偏り等により、顧客ニーズに適合したモニターが十分に確保できない場合には、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
物価及び人手不足による労務費の上昇により、モニター謝礼単価及びレポート生産コストが増加傾向にあります。顧客企業との価格交渉による転嫁や調査条件の緩和、調査参加率及び生産性を高めるためのモニター向けサイトのリニューアルやマネジメント強化を推進することで、悪化した利益率の改善に努めてまいりますが、顧客企業における価格転嫁の許容状況や物価及び労務費上昇がＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）の想定と大きく異なった場合、利益率の低下からＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、ＭＳＲならびにＳａａＳとして提供される商品群「tenpoket」において、自社開発による各種システムを活用しております。
今後もサービスの拡充、品質の向上及び業務の効率化等を図るため、システム開発及び改善、保守に関わる投資を積極的に行ってまいります。しかしながら、これらに想定外の遅れやトラブル等が発生した場合、関連コストが増大するなど、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、ＭＳＲを運用するにあたりモニターに係る大量の個人情報を保有しております。また、コンサルやtenpoketを提供する過程で必要となる顧客企業の機密情報等も多く保有しております。
そのため、情報管理に関する定期的な社員教育、全社的な情報管理体制の強化、システム開発及び運用におけるセキュリティ要件の厳格化、システムに対するアクセスの監視強化、ならびに第三者による定期的なシステムセキュリティ診断の実施などに取り組んでおりますが、これらの情報に対するコンピュータウィルスやハッカー攻撃、外部からの不正アクセスや、社内管理体制の瑕疵、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループ従業員の故意又は過失等による情報漏えいが発生した場合、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのブランドイメージや社会的信用の低下、対応費用の発生、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）に対する損害賠償請求、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのサービスに対する報酬の減額等により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、個人情報や機密情報の保護に関する国内外の法令等が改正される場合には、これに対応するためのシステムの改修や業務方法の変更に係る費用等の発生により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性もあります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、ＭＳＲならびにＳａａＳとして提供される商品群「tenpoket」において、調査の実施、レポートの生産、調査結果の納品や分析、改善活動を促すeラーニングコンテンツやビジネスチャットの提供等のために情報システムやインターネット等を利用しております。
そのため、自然災害、火災や停電等の事故、プログラムやハードの不具合、コンピュータウィルスやハッカー攻撃、外部からの不正アクセス等により、システム障害が発生した場合、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの業務やサービス提供の停止、重要なデータの喪失、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのブランドイメージや社会的信用の低下、対応費用の発生、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのサービスに対する報酬の減額等により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループにおいては、コンサルティング、サービスラインナップの拡充、レポート生産、システム開発並びに統計解析業務に携わる人材の確保・育成が不可欠となっておりますが、そのような人材の確保・育成ができない場合又はそのような人材が社外に流出した場合には、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの業務運営や経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのサービスにおいて、顧客企業に対して提供する情報又は分析の真実性、合理性及び正確性は非常に重要であります。
従って、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが分析のために収集した情報に誤りが含まれていたこと等に起因して顧客企業に対して不正確な情報を提供する場合や、不正確な情報を提供していると誤認される場合には、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの受注案件数の減少、ブランドイメージや社会的信用の低下、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループに対する損害賠償請求、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループのサービスに対する報酬の減額等により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの基幹事業であるミステリーショッピングリサーチ事業においては、モニターとの間で契約書面は存在せず、全てウェブ上でのモニター会員登録を通じて業務委託契約に準ずる契約が締結されており、弁護士等の法律の専門家と相談の上、社内管理体制を構築することで法令遵守に努めております。しかしながら、今後の法改正又は新たな法令制定が行われた場合には、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業活動が制限され、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、モニターの個人情報を有し、日常業務にて個人情報に接するため、その取扱いについては個人情報保護法並びに日本工業規格「ＪＩＳ Ｑ 15001 個人情報保護マネジメントシステム―要求事項」を踏まえ、十分な管理体制を構築し、一般財団法人日本情報経済社会推進協会よりプライバシーマークを取得しております。
個人情報の保護に関する基本方針を作成し、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが運営するモニター専用サイトに掲載しているほか、情報に触れる従業員に対して、個人情報保護規程及び関連マニュアルに基づき、その取扱いについて教育・研修を実施しておりますが、仮にモニター情報が外部に流失した場合には、漏えいに対する損害賠償請求がなされる、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの信用が毀損しモニター確保が難しくなる等、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業は、その業容上、顧客企業の教育研修に対する投資動向に一定の影響を受けます。
そのため、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは市場動向を把握し、サービスのラインナップ拡大や付加価値向上ならびに顧客企業の多様化を図り、可能な限りその影響の抑制に努めてまいりますが、経済情勢の変化及び景気低迷により、顧客企業の投資意欲が減少した場合には、新規顧客開拓の低迷や既存顧客からの受注減少、中途解約の増加等により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳＲのサービス提供を行う際に、顧客企業との間で利用期間を設定し契約を締結しておりますが、ＭＳＲの利用規約上、３カ月前の申し入れにより、顧客企業の意思に従って中途解約がなされる又は利用期間が後ろ倒しされる場合があります。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループとしては、できる限り顧客企業にＭＳＲの利用契約を継続又は契約時の利用期間どおりに実施いただけるよう、充実したカスタマーサポートの提供、顧客ニーズを反映したサービスやシステムの改善、並びに営業活動を通じた顧客ニーズの継続的な把握に取り組んでおります。しかしながら、万が一中途解約又は利用期間の後ろ倒しが急激に増加した場合は、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業分野における他社の知的財産権の保有や登録等の状況を把握することは困難であり、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが意図せず第三者の特許権等を侵害する可能性や、今後ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業分野において第三者の特許権等が新たに成立し、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループを当事者とする知的財産権の帰属等に関する紛争が生じたり、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが知的財産権の侵害等に関する損害賠償や使用差止等の請求を受ける等の可能性があります。
また、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが第三者と提携や合併等を行うことにより、当該第三者が締結している契約に基づく知的財産権に係る制約を受けたり、第三者に対する新たな対価支払いを強いられたりする可能性もあります。
これらの結果、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、海外市場の動向に細心の注意を払い、適切な対応を図るよう努めておりますが、紛争、政情不安、通関業法・税制等の法制度の変更、金融・輸出入に関する諸規制の変更、ストライキ、テロ、暴動、人材確保の難航及び社会環境における予測し得ない事態等の発生によって、事業計画に遅延が起きた場合、為替の大幅な変動が起こった場合、また、適切な対応ができずＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの信用及び企業イメージの悪化等により顧客企業が減少した場合、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、非流動資産にのれんを計上しており、総資産に占める割合が高くなっております。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループはIFRSに基づき連結財務諸表を作成しているため、毎期の定期的な償却は発生しませんが、のれんの対象となる事業の収益力が低下し、減損損失を計上するに至った場合には、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記 13．のれん及びその他の無形資産」をご参照ください。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、ミステリーショッピングリサーチ事業の単一事業であるため、継続的にサービスのラインナップ拡大や付加価値向上ならびに顧客企業の多様化などに取り組むことで可能な限り強固な事業構造作りに努めております。しかしながら、顧客企業の業況悪化によるＣＳや教育研修にかかる投資の抑制など、当該市場環境が極端に冷え込んだ場合、その影響を大きく受け、他の事業分野で挽回するといった対応が取れず、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、地震等の自然災害や火災等の人為災害に対するＢＣＰ(事業継続計画)を策定し、その体制を整備、活動を継続しておりますが、大規模な地震・風水害・津波・大雪・新型インフルエンザ等の感染症の大流行等の自然災害や、火災・暴動・テロ・国際紛争・戦争等の人災が発生した場合、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの本社の建物や設備等が被災し、従業員の出勤や業務遂行に支障が生じ、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
特に、これらの災害等により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの業務に必要なシステムやインターネット等のネットワーク環境の使用ができなくなる場合や、調査のためのモニターの確保ができなくなる場合は、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの業務遂行等が極めて困難となる結果、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、災害等によってＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの顧客企業に被害等が生じる場合や、経済状況等の低迷が発生する場合にも、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの受注案件数の減少等により、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、従業員145名(2024年２月29日現在)と組織が小さく、内部管理体制も当該規模に応じたものになっております。事業の拡大に合わせ、今後も引き続き積極的に人員の増強、内部管理体制のより一層の充実を図る方針でありますが、人材の獲得及び管理体制の強化が順調に進まなかった場合には、事業等のリスクに対して適切かつ十分な組織的対応ができず、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループは、その事業の過程で、各種契約違反や労働問題、情報漏洩等に関する問題等に関し、顧客企業、取引先、従業員、競合他社等により提起される訴訟その他法的手続の当事者となり得るリスクを有しております。ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループが訴訟その他の法的手続の当事者となり、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループに対する敗訴判決が言い渡される、又はＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループにとって不利な内容の和解がなされる場合、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの事業、経営成績及び財政状態、評判及び信用に悪影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループでは、財務報告の信頼性に係る内部統制の整備及び運用を重要な経営課題の一つとして位置付け、グループを挙げて管理体制等の点検・改善等に継続的に取り組んでおりますが、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの財務報告に重要な不備が発見される可能性は否定できず、また、将来にわたって常に有効な内部統制を整備及び運用できる保証はありません。
さらに、内部統制に本質的に内在する固有の限界があるため、今後、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの財務報告に係る内部統制が有効に機能しない場合や、財務報告に係る内部統制に重要な不備が発生する場合には、ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）グループの財務報告の信頼性に影響を及ぼす可能性があります。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）は、役員及び従業員に対する長期的なインセンティブとしてストック・オプション制度を導入しております。
今後もストック・オプション制度の活用を予定しており、現在付与している新株予約権に加えて、今後付与される新株予約権の行使が行われた場合、保有株式の株式価値が希薄化する可能性があります。
なお、本書提出日現在における新株予約権による潜在株式数は32,100株であり、発行済株式総数4,597,400株の0.7％に相当します。新株予約権の詳細は、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」をご参照ください。
ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（MSコンサル）は、各期の経営成績及び財政状態を勘案しながら株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施していく方針でありますが、業績が予想に届かず利益剰余金が不足する場合や重要な事業投資を優先するなどの影響でキャッシュ・フローが悪化する場合等は、配当を実施しない、あるいは予定していた配当を減ずる可能性があります。
※金融庁に提出された有価証券報告書のデータを使用しています。
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