【営業キャッシュフローの推移】大成建設(1801)

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大成建設　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1,387億4,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	240億7,800万円	△82.6	連結	日本
2016年3月31日	953億6,000万円	+296	連結	日本
2017年3月31日	2,181億5,800万円	+128.8	連結	日本
2018年3月31日	2,070億2,000万円	△5.1	連結	日本
2019年3月31日	△710億2,800万円	-	連結	日本
2020年3月31日	774億7,500万円	-	連結	日本
2021年3月31日	674億9,400万円	△12.9	連結	日本
2022年3月31日	805億700万円	+19.3	連結	日本
2023年3月31日	301億100万円	△62.6	連結	日本
2024年3月31日	406億1,100万円	+34.9	連結	日本
2025年3月31日	△138億4,100万円	-	連結	日本
2026年3月31日	1,472億8,700万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

大成建設のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	178,250	246,417
	減価償却費	16,391	16,766
	減損損失	1,302	3,532
	のれん償却額	529	5,796
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△30	267
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	6,017	△26,678
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,014	△1,469
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	22,175	△35,780
	退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少）	△19,724	20,238
	関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少）	3,033	△1,878
	受取利息及び受取配当金	△7,497	△7,212
	支払利息	2,572	4,237
	為替差損益（△は益）	△209	△783
	投資有価証券評価損益（△は益）	82	32
	投資有価証券売却損益（△は益）	△48,672	△54,478
	固定資産売却損益（△は益）	△90	△21
	持分法による投資損益（△は益）	△10,225	△5,729
	売上債権の増減額（△は増加）	△74,123	61,006
	未成工事支出金の増減額（△は増加）	10,962	△16,427
	棚卸不動産の増減額（△は増加）	△17,759	△28,135
	その他の棚卸資産の増減額（△は増加）	△140	△3,666
	未収入金の増減額（△は増加）	15,500	13,022
	仕入債務の増減額（△は減少）	△44,789	△80,612
	未払費用の増減額（△は減少）	3,490	8,776
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	△4,580	62,119
	預り金の増減額（△は減少）	△3,435	17,842
	未払金の増減額（△は減少）	17,043	6,928
	その他	△6,452	5,539
	小計	38,605	209,648
	利息及び配当金の受取額	9,895	10,214
	利息の支払額	△2,542	△4,158
	法人税等の支払額	△59,799	△68,416
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△13,841	147,287

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△134,791	△22,988
現金及び現金同等物の期首残高		430,754	295,963
現金及び現金同等物の期末残高		295,963	272,974