【営業キャッシュフローの推移】カルラ(2789)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

カルラ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カルラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	5億43万円	-	連結	日本
2015年2月28日	3億9,506万7,000円	△21.1	連結	日本
2016年2月29日	6億896万7,000円	+54.1	連結	日本
2017年2月28日	2億828万6,000円	△65.8	連結	日本
2018年2月28日	4億3,613万6,000円	+109.4	連結	日本
2019年2月28日	1億8,125万7,000円	△58.4	連結	日本
2020年2月29日	4億3,201万9,000円	+138.3	連結	日本
2021年2月28日	△6億8,247万5,000円	-	連結	日本
2022年2月28日	1億2,740万8,000円	-	連結	日本
2023年2月28日	1億8,610万8,000円	+46.1	連結	日本
2024年2月29日	5億402万9,000円	+170.8	連結	日本
2025年2月28日	3億8,201万8,000円	△24.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カルラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)	当連結会計年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	339,178	391,292
	減価償却費	138,669	143,548
	減損損失	34,910	4,238
	新株予約権戻入益	△527	△7,854
	受取利息	△3,014	△1,701
	支払利息	42,578	35,925
	固定資産売却損益（△は益）	△40,996	△599
	固定資産除却損	246	15
	店舗閉鎖損失	6,675	786
	店舗移転費用	―	7,971
	受取補償金	―	△35,856
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5,009	△10,317
	賞与引当金の増減額（△は減少）	17,076	△8,872
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△16,332	―
	売上債権の増減額(△は増加)	5,006	△19,149
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,436	△34,439
	仕入債務の増減額（△は減少）	31,367	△24,005
	未払金の増減額（△は減少）	△1,821	7,710
	未払費用の増減額（△は減少）	17,365	9,832
	未払消費税等の増減額（△は減少）	23,389	△35,040
	前受金の増減額（△は減少）	△4,587	1,720
	未収入金の増減額（△は増加）	3,874	△996
	契約負債の増減額（△は減少）	5,808	2,368
	その他	△12,616	△4,517
	小計	576,805	422,062
	利息の受取額	200	537
	利息の支払額	△41,539	△42,466
	法人税等の支払額	△31,436	△33,971
	補償金の受取額	―	35,856
	営業活動によるキャッシュ・フロー	504,029	382,018

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		283,248	△542,547
現金及び現金同等物の期首残高		1,165,500	1,448,748
現金及び現金同等物の期末残高		1,448,748	906,201