【営業キャッシュフローの推移】カルラ

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カルラ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カルラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	5億43万円	-	連結	日本
2015年2月28日	3億9,506万7,000円	△21.1	連結	日本
2016年2月29日	6億896万7,000円	+54.1	連結	日本
2017年2月28日	2億828万6,000円	△65.8	連結	日本
2018年2月28日	4億3,613万6,000円	+109.4	連結	日本
2019年2月28日	1億8,125万7,000円	△58.4	連結	日本
2020年2月29日	4億3,201万9,000円	+138.3	連結	日本
2021年2月28日	△6億8,247万5,000円	-	連結	日本
2022年2月28日	1億2,740万8,000円	-	連結	日本
2023年2月28日	1億8,610万8,000円	+46.1	連結	日本
2024年2月29日	5億400万円	+170.8	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カルラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年３月１日　至 2023年２月28日)	当連結会計年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△33,600	339,178
	減価償却費	145,446	138,669
	減損損失	61,197	34,910
	新株予約権戻入益	△493	△527
	助成金収入	△35,547	―
	受取利息	△2,432	△3,014
	支払利息	36,939	42,578
	固定資産売却損益（△は益）	△41,682	△40,996
	固定資産除却損	22	246
	店舗閉鎖損失	35,571	6,675
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7,346	△5,009
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△37	17,076
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△13,139	―
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	16,332	△16,332
	売上債権の増減額(△は増加)	△37,773	5,006
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△48,296	△4,436
	仕入債務の増減額（△は減少）	25,439	31,367
	未払金の増減額（△は減少）	△5,866	△1,821
	未払費用の増減額（△は減少）	15,439	17,365
	未払消費税等の増減額（△は減少）	63,847	23,389
	前受金の増減額（△は減少）	11,530	△4,587
	未収入金の増減額（△は増加）	34,909	3,874
	契約負債の増減額（△は減少）	24,952	5,808
	その他	△25,475	△12,616
	小計	219,937	576,805
	利息の受取額	207	200
	助成金の受取額	47,029	―
	利息の支払額	△34,215	△41,539
	法人税等の支払額	△46,850	△31,436
	営業活動によるキャッシュ・フロー	186,108	504,029

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△138,007	283,248
現金及び現金同等物の期首残高		1,303,508	1,165,500
現金及び現金同等物の期末残高		1,165,500	1,448,748