【営業キャッシュフローの推移】銚子丸(3075)

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銚子丸　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード) 2007年3月7日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月15日	11億5,200万円	-	個別	日本
2015年5月15日	13億900万円	+13.6	個別	日本
2016年5月15日	6億6,000万円	△49.6	個別	日本
2017年5月15日	8億6,900万円	+31.7	個別	日本
2018年5月15日	5億1,400万円	△40.9	個別	日本
2019年5月15日	11億5,100万円	+123.9	個別	日本
2020年5月15日	△4億6,300万円	-	個別	日本
2021年5月15日	10億5,400万円	-	個別	日本
2022年5月15日	13億8,900万円	+31.8	個別	日本
2023年5月15日	4億3,000万円	△69	個別	日本
2024年5月15日	23億7,500万円	+452.3	個別	日本
2025年2月28日	6億1,600万円	△74.1	個別	日本
2026年2月28日	20億8,100万円	+237.8	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

銚子丸のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2024年５月16日　至　2025年２月28日)	当事業年度 (自　2025年３月１日　至　2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	862,141	1,448,966
減価償却費	435,904	593,386
減損損失	199,888	143,508
株式報酬費用	18,742	25,099
新株予約権戻入益	△4,422	△5,170
建設協力金と相殺した地代家賃・賃借料	18,604	17,121
賞与引当金の増減額（△は減少）	△28,100	12,500
受取利息及び受取配当金	△3,958	△10,268
支払利息	1,864	2,927
有形固定資産売却損益（△は益）	1,397	－
固定資産除却損	11,336	5,904
売上債権の増減額（△は増加）	295,825	△132,101
棚卸資産の増減額（△は増加）	△116,028	△140,463
仕入債務の増減額（△は減少）	△44,793	87,600
未払消費税等の増減額（△は減少）	△132,695	180,824
その他	△174,634	△70,673
小計	1,341,071	2,159,162
利息及び配当金の受取額	3,140	8,823
利息の支払額	△1,880	△2,974
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△725,999	△83,438
営業活動によるキャッシュ・フロー	616,333	2,081,573
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,175,246	437,629
現金及び現金同等物の期首残高	6,178,351	4,003,105
現金及び現金同等物の期末残高	※ 4,003,105	※ 4,440,735