【営業キャッシュフローの推移】ホリイフードサービス(3077)

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ホリイフードサービス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ホリイフードサービスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億3,059万4,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	11億8,513万9,000円	+62.2	個別	日本
2016年3月31日	3億8,482万5,000円	△67.5	個別	日本
2017年3月31日	3億5,845万円	△6.9	個別	日本
2018年3月31日	3億6,619万3,000円	+2.2	個別	日本
2019年3月31日	3億7,926万1,000円	+3.6	個別	日本
2020年3月31日	1億2,079万6,000円	△68.1	個別	日本
2021年3月31日	△7億4,723万5,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	△7億4,104万5,000円	-	個別	日本
2023年3月31日	1億5,625万円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ホリイフードサービスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△267,877	47,281
	減価償却費	58,966	44,313
	減損損失	63,998	27,510
	賞与引当金の増減額（△は減少）	233	△1,658
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△4,093	1,003
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	860	△24,764
	固定資産売却損益（△は益）	263	△9,146
	固定資産除却損	619	910
	固定資産圧縮損	―	11,333
	雇用調整助成金	△34,155	―
	補助金収入	―	△11,333
	受取利息及び受取配当金	△4,051	△8,868
	支払利息	11,189	15,041
	売上債権の増減額（△は増加）	△69,305	△8,536
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,904	△1,163
	前払費用の増減額（△は増加）	6,440	7,859
	未収入金の増減額（△は増加）	108,612	△6,755
	その他の資産の増減額（△は増加）	15,070	16,385
	仕入債務の増減額（△は減少）	80,995	1,266
	未払金の増減額（△は減少）	21,809	20,513
	未収又は未払事業税の増減額（△は減少）	△23,419	10,373
	未払費用の増減額（△は減少）	9,538	△1,360
	未払又は未収消費税等の増減額（△は減少）	162,910	△59,698
	預り金の増減額（△は減少）	△37,297	△3,714
	その他の負債の増減額（△は減少）	△311	△384
	その他	△12,973	△2,089
	小計	85,116	64,321
	補助金の受取額	―	11,333
	雇用調整助成金の受取額	95,176	―
	利息及び配当金の受取額	3,489	8,448
	利息の支払額	△15,825	△15,041
	法人税等の還付額	1,079	475
	法人税等の支払額	△12,786	△13,308
	営業活動によるキャッシュ・フロー	156,250	56,228

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		150,683	36,223
現金及び現金同等物の期首残高		651,035	801,719
現金及び現金同等物の期末残高		801,719	837,942