【営業キャッシュフローの推移】テモナ(3985)

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テモナ　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム) 2017年4月6日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年9月30日	1億8,195万8,000円	-	個別	日本
2018年9月30日	1億4,875万円	△18.3	個別	日本
2019年9月30日	△1,692万3,000円	-	個別	日本
2020年9月30日	1億5,937万2,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	4億7,135万4,000円	+195.8	個別	日本
2022年9月30日	△1億2,827万6,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	2億2,971万6,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	2,957万6,000円	△87.1	連結	日本
2025年9月30日	2億2,396万2,000円	+657.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

テモナのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△307,215	157,891
	減価償却費	145,758	22,310
	のれん償却額	30,648	30,648
	投資有価証券評価損益（△は益）	14,999	―
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△4,523
	新株予約権戻入益	△6,968	△7,807
	資産除去債務戻入益	―	△980
	減損損失	241,089	8,640
	受取利息及び受取配当金	△432	△1,763
	支払利息	4,375	7,798
	売上債権の増減額（△は増加）	12,254	6,023
	契約資産の増減額（△は増加）	4,848	35,189
	リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）	―	△41,548
	仕入債務の増減額（△は減少）	△25,358	20,042
	未払金の増減額（△は減少）	△51,763	18,754
	契約負債の増減額（△は減少）	7,397	△4,994
	その他	△7,221	△17,434
	小計	62,410	228,246
	利息及び配当金の受取額	432	1,763
	利息の支払額	△4,739	△7,995
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△28,527	1,948
	営業活動によるキャッシュ・フロー	29,576	223,962
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△290,126	321,083
現金及び現金同等物の期首残高		1,200,545	910,419
現金及び現金同等物の期末残高		910,419	1,231,502