【営業キャッシュフローの推移】電通グループ(4324)

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電通グループ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

電通グループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	975億4,000万円	-	連結	日本
2015年3月31日	1,123億8,800万円	+15.2	連結	国際
2015年12月31日	695億5,400万円	△38.1	連結	国際
2016年12月31日	1,435億8,500万円	+106.4	連結	国際
2017年12月31日	1,415億5,700万円	△1.4	連結	国際
2018年12月31日	1,330億4,900万円	△6	連結	国際
2019年12月31日	799億5,700万円	△39.9	連結	国際
2020年12月31日	883億1,300万円	+10.5	連結	国際
2021年12月31日	1,397億1,500万円	+58.2	連結	国際
2022年12月31日	808億9,600万円	△42.1	連結	国際
2023年12月31日	752億6,700万円	△7	連結	国際
2024年12月31日	599億8,400万円	△20.3	連結	国際
2025年12月31日	0円	△100	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

電通グループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前損失（△）	△139,759	△306,789
調整項目：
減価償却費及び償却費	81,449	74,610
減損損失	235,257	402,563
受取利息及び受取配当金	△7,444	△4,731
支払利息	29,262	25,661
持分法による投資損益（△は益）	△3,009	△3,868
持分法で会計処理されている投資に係る減損損失	688	958
条件付対価・株式買取債務の再評価損益 (△は益)	△289	△857
有価証券評価損益（△は益）	△1,532	1,006
退職給付に係る負債の増減額 (△は減少)	2,158	3,580
構造改革引当金等の増減額 (△は減少)	△7,096	5,547
その他	30,221	11,543
運転資本等の増減考慮前の営業活動によるキャッシュ・フロー	219,905	209,223
運転資本の増減：
営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加)	△63,482	△101,423
棚卸資産の増減額(△は増加)	707	△2,911
その他の流動資産の増減額(△は増加)	△8,397	△1,615
営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少)	△49,888	64,429
その他の流動負債の増減額(△は減少)	6,161	12,871
運転資本の増減額(△は増加)	△114,899	△28,649
小計	105,006	180,574
利息の受取額	6,510	4,277
配当金の受取額	2,718	3,600
利息の支払額	△28,598	△25,131
法人所得税の支払額又は還付額 (△は支払額)	△25,651	△45,347
営業活動によるキャッシュ・フロー	59,984	117,972


売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	834	△17,549
現金及び現金同等物の期末残高	371,989	295,183