【営業キャッシュフローの推移】サイエンスアーツ(4412)

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サイエンスアーツ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2021年11月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年8月31日	1億1,424万9,000円	-	個別	日本
2023年8月31日	△6,691万8,000円	-	個別	日本
2024年8月31日	114万9,000円	-	個別	日本
2025年8月31日	2億9,070万5,000円	+25200.7	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

サイエンスアーツのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当事業年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△34,000	92,700
	減価償却費	13,640	15,884
	受取利息及び受取配当金	△50	△1,942
	補助金収入	△40	―
	為替差損益（△は益）	4	△1
	支払利息	1,619	1,667
	株式交付費	―	14,011
	売上債権の増減額（△は増加）	△35,365	△50,145
	棚卸資産の増減額（△は増加）	11,264	5,448
	前払費用の増減額（△は増加）	△5,755	△3,788
	仕入債務の増減額（△は減少）	△9,174	32,890
	未払金の増減額（△は減少）	9,632	1,842
	未払費用の増減額（△は減少）	△10,623	8,896
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	―	15,540
	前受収益の増減額（△は減少）	36,813	137,117
	預り金の増減額（△は減少）	2,759	2,909
	未払消費税等の増減額（△は減少）	20,218	17,536
	その他	2,120	334
	小計	3,063	290,904
	利息及び配当金の受取額	50	1,942
	補助金の受取額	40	―
	利息の支払額	△1,714	△1,654
	法人税等の支払額	△290	△485
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,149	290,705
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		57,584	1,016,928
現金及び現金同等物の期首残高		499,759	557,344
現金及び現金同等物の期末残高		557,344	1,574,273