【営業キャッシュフローの推移】オンコリスバイオファーマ(4588)

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オンコリスバイオファーマ　【業種】医薬品　【市場】東証グロース) 2013年12月6日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△5億9,852万8,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	△8億1,448万9,000円	-	個別	日本
2015年12月31日	△7億5,575万6,000円	-	個別	日本
2016年12月31日	△9億342万4,000円	-	個別	日本
2017年12月31日	△10億9,684万円	-	個別	日本
2018年12月31日	△11億8,757万9,000円	-	個別	日本
2019年12月31日	△2億3,822万8,000円	-	個別	日本
2020年12月31日	△14億6,519万9,000円	-	個別	日本
2021年12月31日	△17億4,182万7,000円	-	個別	日本
2022年12月31日	△17億1,713万5,000円	-	個別	日本
2023年12月31日	△13億3,692万2,000円	-	個別	日本
2024年12月31日	△20億2,008万8,000円	-	個別	日本
2025年12月31日	△19億4,086万6,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

オンコリスバイオファーマのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)	当事業年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純損失（△）	△1,935,578	△1,681,015
	減価償却費	2,286	815
	減損損失	21,898	17,104
	譲渡制限付株式報酬償却	629	6,205
	株式報酬費用	9,433	19,426
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	391	△569
	受取利息及び受取配当金	△1,478	△2,150
	支払利息	3,602	4,597
	新株予約権発行費	3,029	7,202
	株式交付費	8,777	10,394
	為替差損益（△は益）	△24,090	△28,429
	棚卸資産の増減額（△は増加）	18,907	764
	前払費用の増減額（△は増加）	4,437	3,943
	未収入金の増減額（△は増加）	123,411	△50,506
	未収消費税等の増減額（△は増加）	28,015	5,575
	前払金の増減額（△は増加）	223,713	△198,366
	未払金の増減額（△は減少）	132,727	△141,352
	その他	20,812	11,504
	小計	△1,359,074	△2,014,856
	利息及び配当金の受取額	616	2,049
	利息の支払額	△3,836	△4,337
	法人税等の支払額又は還付額(△は支払)	25,372	△2,944
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,336,922	△2,020,088
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△178,437	878,155
現金及び現金同等物の期首残高		1,466,201	1,287,763
現金及び現金同等物の期末残高		1,287,763	2,165,918