【営業キャッシュフローの推移】フォーカスシステムズ(4662)

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フォーカスシステムズ　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	6億6,701万2,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	5億6,749万2,000円	△14.9	個別	日本
2016年3月31日	4,264万5,000円	△92.5	個別	日本
2017年3月31日	4億9,016万9,000円	+1049.4	個別	日本
2018年3月31日	6億4,146万1,000円	+30.9	個別	日本
2019年3月31日	13億2,276万3,000円	+106.2	個別	日本
2020年3月31日	7億4,590万7,000円	△43.6	個別	日本
2021年3月31日	9億3,629万5,000円	+25.5	個別	日本
2022年3月31日	12億4,917万9,000円	+33.4	個別	日本
2023年3月31日	21億5,232万2,000円	+72.3	個別	日本
2024年3月31日	8億1,708万2,000円	△62	個別	日本
2025年3月31日	18億3,990万7,000円	+125.2	個別	日本
2026年3月31日	25億6,983万6,000円	+39.7	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

フォーカスシステムズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当事業年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	2,163,186	3,162,207
	減価償却費	176,845	150,081
	のれん償却額	3,811	2,540
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	99	13,980
	賞与引当金の増減額（△は減少）	36,075	165,514
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	30,000	10,000
	受取利息及び受取配当金	△22,322	△29,283
	支払利息	17,204	21,203
	社債利息	399	70
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△93,900
	固定資産除却損	19,601	14,495
	補助金収入	-	△29,280
	売上債権の増減額（△は増加）	105,760	△737,592
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,189	△112,259
	前払費用の増減額（△は増加）	100,973	△166,295
	契約負債の増減額（△は減少）	△78,674	△60,145
	仕入債務の増減額（△は減少）	△29,700	308,835
	未払金の増減額（△は減少）	101,766	399,091
	未払費用の増減額（△は減少）	50,574	△30,581
	預り金の増減額（△は減少）	△68,423	1,924
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△12,397	73,983
	その他	28,242	41,713
	小計	2,610,834	3,106,305
	利息及び配当金の受取額	22,041	29,252
	利息の支払額	△17,352	△24,684
	補助金の受取額	-	29,280
	法人税等の支払額	△776,096	△570,731
	その他	479	413
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,839,907	2,569,836

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		9,117	990,070
現金及び現金同等物の期首残高		5,557,015	5,566,133
現金及び現金同等物の期末残高		※ 5,566,133	※ 6,556,203