【営業キャッシュフローの推移】トーセ(4728)

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トーセ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トーセの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	△1億7,138万3,000円	-	連結	日本
2015年8月31日	5億7,167万6,000円	-	連結	日本
2016年8月31日	1億2,748万3,000円	△77.7	連結	日本
2017年8月31日	4億4,743万9,000円	+251	連結	日本
2018年8月31日	2億6,692万4,000円	△40.3	連結	日本
2019年8月31日	△3億2,360万1,000円	-	連結	日本
2020年8月31日	2億1,395万2,000円	-	連結	日本
2021年8月31日	△9,531万5,000円	-	連結	日本
2022年8月31日	6億8,421万9,000円	-	連結	日本
2023年8月31日	11億7,746万7,000円	+72.1	連結	日本
2024年8月31日	△12億8,629万円	-	連結	日本
2025年8月31日	3億3,251万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トーセのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当連結会計年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△535,717	369,598
	減価償却費	101,831	106,876
	減損損失	4,553	163,385
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	60	△1,380
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△62,779	153,740
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	5,890	△5,890
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	12,993	14,650
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△2,496	△1,724
	関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）	119,388	△69,712
	受取利息及び受取配当金	△19,955	△17,857
	支払利息	20	―
	移転補償金	―	166,705
	為替差損益（△は益）	9,662	△14,854
	固定資産売却損益（△は益）	△3,173	―
	投資有価証券売却損益（△は益）	△116,078	△22,108
	投資有価証券償還損益（△は益）	△1,291	194
	投資有価証券評価損益（△は益）	△194	1,258
	売上債権の増減額（△は増加）	△639,115	△715,260
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△29,734	44,526
	前受金の増減額（△は減少）	13,317	△13,729
	仕入債務の増減額（△は減少）	123,522	5,500
	その他	△104,890	268,635
	小計	△1,124,186	432,552
	利息及び配当金の受取額	20,038	17,206
	利息の支払額	△20	―
	移転補償金の支払額	―	△166,705
	法人税等の還付額	325	80,233
	法人税等の支払額	△182,447	△30,770
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,286,290	332,516
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,276,108	83,343
現金及び現金同等物の期首残高		2,554,687	1,278,578
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,278,578	※ 1,361,922