【営業キャッシュフローの推移】トーセ

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トーセ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トーセの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	△1億7,138万3,000円	-	連結	日本
2015年8月31日	5億7,167万6,000円	-	連結	日本
2016年8月31日	1億2,748万3,000円	△77.7	連結	日本
2017年8月31日	4億4,743万9,000円	+251	連結	日本
2018年8月31日	2億6,692万4,000円	△40.3	連結	日本
2019年8月31日	△3億2,360万1,000円	-	連結	日本
2020年8月31日	2億1,395万2,000円	-	連結	日本
2021年8月31日	△9,531万5,000円	-	連結	日本
2022年8月31日	6億8,421万9,000円	-	連結	日本
2023年8月31日	11億7,746万7,000円	+72.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トーセのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年９月１日　至 2022年８月31日)	当連結会計年度 (自 2022年９月１日　至 2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	513,847	710,056
	減価償却費	78,370	97,695
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	100	70
	賞与引当金の増減額（△は減少）	41,979	40,230
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△4,882	―
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,250	14,131
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	1,124	1,084
	受取利息及び受取配当金	△9,435	△17,085
	支払利息	32	27
	為替差損益（△は益）	△13,607	△10,684
	固定資産売却損益（△は益）	―	△2,173
	固定資産除却損	12,522	2,742
	有価証券売却損益（△は益）	△19,011	―
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△147,902
	投資有価証券償還損益（△は益）	―	1,563
	投資有価証券評価損益（△は益）	△1,562	1,291
	新株予約権戻入益	△1,377	△31,598
	売上債権の増減額（△は増加）	353,155	727,056
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△31,323	56,058
	前受金の増減額（△は減少）	877	△2,954
	仕入債務の増減額（△は減少）	51,394	△110,924
	その他	△209,099	81,639
	小計	766,352	1,410,322
	利息及び配当金の受取額	8,909	17,601
	利息の支払額	△32	△27
	法人税等の還付額	1,302	358
	法人税等の支払額	△92,312	△250,787
	営業活動によるキャッシュ・フロー	684,219	1,177,467
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		734,841	911,195
現金及び現金同等物の期首残高		908,650	1,643,491
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,643,491	※ 2,554,687