【営業キャッシュフローの推移】リソルホールディングス(5261)

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リソルホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	11億2,863万円	-	連結	日本
2015年3月31日	16億1,894万8,000円	+43.4	連結	日本
2016年3月31日	8,932万4,000円	△94.5	連結	日本
2017年3月31日	19億5,690万3,000円	+2090.8	連結	日本
2018年3月31日	30億9,545万9,000円	+58.2	連結	日本
2019年3月31日	6億9,306万8,000円	△77.6	連結	日本
2020年3月31日	△31億2,488万5,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	60億8,809万9,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	22億8,943万3,000円	△62.4	連結	日本
2023年3月31日	14億1,980万7,000円	△38	連結	日本
2024年3月31日	36億1,063万3,000円	+154.3	連結	日本
2025年3月31日	41億4,300万円	+14.7	連結	日本
2026年3月31日	47億6,400万円	+15	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リソルホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,311	3,130
減価償却費	1,179	1,246
のれん償却額	53	46
賞与引当金の増減額（△は減少）	40	38
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	10	23
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	8	9
従業員特別補償引当金の増減額（△は減少）	－	△68
受取利息及び受取配当金	△1	△6
支払利息	182	209
受取保険金	△67	△33
有形固定資産売却損益（△は益）	127	△28
固定資産除却損	14	8
減損損失	476	－
債務消却益	－	△32
子会社株式等売却損	－	30
支払手数料	62	67
その他の特別損益（△は益）	1	4
売上債権の増減額（△は増加）	△133	△139
棚卸資産の増減額（△は増加）	△102	△158
その他の資産の増減額（△は増加）	243	△41
仕入債務の増減額（△は減少）	38	19
未払又は未収消費税等の増減額	△236	107
その他の負債の増減額（△は減少）	175	663
小計	4,385	5,095
利息及び配当金の受取額	1	6
利息の支払額	△176	△209
保険金の受取額	67	33
法人税等の支払額	△134	△161
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,143	4,764

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	509	△131
現金及び現金同等物の期首残高	3,590	4,100
現金及び現金同等物の期末残高	4,100	3,969