【営業キャッシュフローの推移】旅工房(6548)

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旅工房　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2017年4月18日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

旅工房の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	△1億4,721万5,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	5億8,915万1,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	18億1,729万2,000円	+208.5	連結	日本
2020年3月31日	△13億4,370万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△29億9,691万2,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△9億5,590万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△14億5,289万9,000円	-	連結	日本
2024年6月30日	△1億2,182万6,000円	-	連結	日本
2025年6月30日	1億2,848万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

旅工房のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年６月30日)	当連結会計年度 (自 2024年７月１日　至 2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△389,259	△757,905
	減価償却費	838	42
	減損損失	15,494	－
	課徴金	12,000	－
	受取利息及び受取配当金	△765	△2,053
	支払利息及び支払保証料	21,989	6,001
	株式交付費	30,633	－
	関係会社株式売却損益（△は益）	△31,419	－
	為替差損益（△は益）	3,233	△1,285
	助成金返還損	－	263,595
	特別調査費用等	－	385,890
	売上債権の増減額（△は増加）	23,218	△54,002
	旅行前払金の増減額（△は増加）	△136,417	8,068
	未収入金の増減額（△は増加）	△1,715	98
	仕入債務の増減額（△は減少）	40,477	26,166
	旅行前受金の増減額（△は減少）	331,734	324,911
	未払金の増減額（△は減少）	△5,116	6,327
	預り金の増減額（△は減少）	△30	12,699
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	339	△918
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△612	△283
	預け金の増減額（△は増加）	△6,933	△1,148
	未払費用の増減額（△は減少）	△5,916	△1,254
	未収消費税等の増減額（△は増加）	7,121	△2,767
	その他	25,933	△75,073
	小計	△65,169	137,108
	利息及び配当金の受取額	765	2,053
	利息及び保証料の支払額	△18,442	△6,892
	補償金の支払額	△11,638	△7
	課徴金の支払額	△12,000	－
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△15,342	△3,781
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△121,826	128,481
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,654,336	124,289
現金及び現金同等物の期首残高		824,908	2,479,245
現金及び現金同等物の期末残高		2,479,245	2,603,535