【営業キャッシュフローの推移】旅工房

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旅工房　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

旅工房の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	△1億4,721万5,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	5億8,915万1,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	18億1,729万2,000円	+208.5	連結	日本
2020年3月31日	△13億4,370万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△29億9,691万2,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△9億2,217万8,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△14億5,289万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

旅工房のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△1,971,241	△1,010,756
	減価償却費	161,495	832
	減損損失	632,823	106,969
	和解金	－	27,342
	受取利息及び受取配当金	△865	△502
	支払利息及び支払保証料	56,351	37,402
	為替差損益（△は益）	△1,730	△1,838
	助成金収入	△174,005	△38,231
	売上債権の増減額（△は増加）	△39,081	△99,916
	旅行前払金の増減額（△は増加）	△38,341	△230,581
	未収入金の増減額（△は増加）	38,297	20,875
	仕入債務の増減額（△は減少）	12,362	35,339
	旅行前受金の増減額（△は減少）	29,367	154,876
	未払金の増減額（△は減少）	23,452	△113,207
	預り金の増減額（△は減少）	25,018	△177,153
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	366	150
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△7	△69
	預け金の増減額（△は増加）	△18	△153
	未払費用の増減額（△は減少）	79,123	△189,886
	その他	21,736	△10,626
	小計	△1,144,894	△1,489,135
	利息及び配当金の受取額	865	502
	利息及び保証料の支払額	△52,465	△35,180
	助成金の受取額	260,649	44,667
	補償金の受取額	－	36,465
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	13,666	△10,218
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△922,178	△1,452,899
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,051,640	△583,959
現金及び現金同等物の期首残高		3,460,508	1,408,867
現金及び現金同等物の期末残高		1,408,867	824,908