【営業キャッシュフローの推移】エッチ・ケー・エス(7219)

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エッチ・ケー・エス　【業種】輸送用機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	6億7,609万4,000円	-	連結	日本
2015年8月31日	△1,874万4,000円	-	連結	日本
2016年8月31日	11億8,637万9,000円	-	連結	日本
2017年8月31日	4億6,470万7,000円	△60.8	連結	日本
2018年8月31日	8億6,596万3,000円	+86.3	連結	日本
2019年8月31日	11億1,826万3,000円	+29.1	連結	日本
2020年8月31日	3億9,544万2,000円	△64.6	連結	日本
2021年8月31日	12億1,223万3,000円	+206.6	連結	日本
2022年8月31日	6億5,880万3,000円	△45.7	連結	日本
2023年8月31日	6億9,413万9,000円	+5.4	連結	日本
2024年8月31日	3億8,096万9,000円	△45.1	連結	日本
2025年8月31日	9億9,138万9,000円	+160.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

エッチ・ケー・エスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当連結会計年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	525,128	510,263
	減価償却費	666,922	664,879
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,235	△5,611
	賞与引当金の増減額（△は減少）	5,649	1,244
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△6,590	9,000
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	12,413	34,319
	製品補償引当金の増減額（△は減少）	△36,290	△58,236
	受取利息及び受取配当金	△17,934	△23,432
	支払利息	3,384	3,571
	為替差損益（△は益）	8,669	728
	固定資産除売却損益（△は益）	△1,576	△5,066
	補助金収入	△11,833	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△122,420	189,479
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△137,513	△277,670
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△52,868	102,561
	仕入債務の増減額（△は減少）	△412,110	88,297
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	184,143	△139,243
	未払消費税等の増減額（△は減少）	29,196	△5,900
	その他	△7,211	3,531
	小計	631,393	1,092,715
	利息及び配当金の受取額	19,890	23,157
	利息の支払額	△3,178	△3,528
	補助金の受取額	7,540	－
	法人税等の還付額	15,329	－
	法人税等の支払額	△290,004	△120,955
	営業活動によるキャッシュ・フロー	380,969	991,389
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		127,626	59,160
現金及び現金同等物の期首残高		1,394,836	1,522,462
現金及び現金同等物の期末残高		1,522,462	1,581,622