【営業キャッシュフローの推移】蝶理(8014)

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蝶理　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	17億1,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	33億2,000万円	+93.5	連結	日本
2016年3月31日	49億9,200万円	+50.4	連結	日本
2017年3月31日	6億2,500万円	△87.5	連結	日本
2018年3月31日	66億5,300万円	+964.5	連結	日本
2019年3月31日	31億9,600万円	△52	連結	日本
2020年3月31日	28億5,700万円	△10.6	連結	日本
2021年3月31日	58億8,900万円	+106.1	連結	日本
2022年3月31日	△23億3,000万円	-	連結	日本
2023年3月31日	95億9,600万円	-	連結	日本
2024年3月31日	96億9,300万円	+1	連結	日本
2025年3月31日	71億4,100万円	△26.3	連結	日本
2026年3月31日	115億4,300万円	+61.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

蝶理のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	16,316	14,187
	減価償却費	901	1,747
	減損損失	364	-
	のれん償却額	195	194
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△10	98
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△951	△6,076
	受取利息及び受取配当金	△1,074	△884
	支払利息	127	91
	為替差損益（△は益）	28	△34
	持分法による投資損益（△は益）	△279	△266
	固定資産売却損益（△は益）	23	29
	投資有価証券売却損益（△は益）	△783	△29
	投資有価証券評価損益（△は益）	277	65
	関係会社株式売却損益（△は益）	-	△56
	関係会社整理損益（△は益）	-	△4
	売上債権の増減額（△は増加）	△752	2,215
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,394	△244
	仕入債務の増減額（△は減少）	△5,393	△2,194
	未収消費税等の増減額（△は増加）	348	617
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	886	6,103
	その他の資産の増減額（△は増加）	33	△388
	その他の負債の増減額（△は減少）	△296	350
	その他	177	△88
	小計	11,531	15,434
	利息及び配当金の受取額	1,111	948
	利息の支払額	△130	△91
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△5,370	△4,747
	営業活動によるキャッシュ・フロー	7,141	11,543
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		21,088	23,203
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		-	△1
現金及び現金同等物の期末残高		※ 23,203	※ 28,198