【営業キャッシュフローの推移】エスコン(8892)

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エスコン　【業種】不動産業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	40億9,300万円	-	連結	日本
2014年12月31日	△18億300万円	-	連結	日本
2015年12月31日	△38億7,700万円	-	連結	日本
2016年12月31日	△146億8,400万円	-	連結	日本
2017年12月31日	△106億9,400万円	-	連結	日本
2018年12月31日	△71億2,300万円	-	連結	日本
2019年12月31日	1億2,200万円	-	連結	日本
2020年12月31日	1億1,900万円	△2.5	連結	日本
2021年12月31日	△108億1,000万円	-	連結	日本
2022年12月31日	15億100万円	-	連結	日本
2024年3月31日	△688億9,200万円	-	連結	日本
2025年3月31日	△247億6,500万円	-	連結	日本
2026年3月31日	103億6,200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エスコンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	17,161	17,735
減価償却費	1,765	2,017
のれん償却額	920	896
負ののれん発生益	－	△86
長期前払費用償却額	26	31
社債発行費償却	6	16
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	0
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	2	64
株式給付引当金の増減額（△は減少）	11	23
受取利息及び受取配当金	△149	△278
支払利息	3,685	5,439
為替差損益（△は益）	△15	△325
持分法による投資損益（△は益）	426	4,227
固定資産売却損益（△は益）	－	△0
固定資産除却損	0	12
持分変動損益（△は益）	－	△253
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△24
投資有価証券評価損益（△は益）	158	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△191
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△240	△216
棚卸資産の増減額（△は増加）	△46,063	△5,116
前払費用の増減額（△は増加）	774	△1,463
未払金の増減額（△は減少）	1,620	574
未払又は未収消費税等の増減額	504	426
前受金の増減額（△は減少）	△1,105	1,954
預り金の増減額（△は減少）	2,884	3,761
その他の資産の増減額（△は増加）	△1,333	△3,987
その他の負債の増減額（△は減少）	302	77
小計	△18,658	25,312
利息及び配当金の受取額	149	277
利息の支払額	△4,523	△5,415
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,733	△9,811
営業活動によるキャッシュ・フロー	△24,765	10,362
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,662	16,003
現金及び現金同等物の期首残高	48,712	46,050
現金及び現金同等物の期末残高	46,050	62,053