【営業キャッシュフローの推移】ラックランド(9612)

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ラックランド　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ラックランドの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	8億1,717万5,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	4億7,824万4,000円	△41.5	連結	日本
2015年12月31日	△1,966万2,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	11億3,325万6,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△16億2,299万5,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	1億8,363万5,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△4億6,248万2,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	△2億90万3,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	16億5,289万5,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△6億4,270万1,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△1億4,108万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ラックランドのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	60,598	593,823
減価償却費	448,739	494,779
減損損失	70,333	23,463
のれん償却額	54,152	53,135
有形固定資産除売却損益（△は益）	△2,576	1,888
投資有価証券売却及び評価損益（△は益）	△48,829	△737,261
特別調査費用	－	732,019
補助金収入	△151,813	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	33,369	131,354
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,199	3,819
受注損失引当金の増減額（△は減少）	147,388	△34,224
受取利息及び受取配当金	△77,100	△61,057
為替差損益（△は益）	△126,557	△107,786
支払利息	47,842	45,192
社債利息	176	112
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)	△2,358,523	708,750
棚卸資産の増減額（△は増加）	△340,702	1,379,260
固定化営業債権の増減額（△は増加）	△36,432	△139,848
仕入債務の増減額（△は減少）	2,603,040	△1,693,460
未収消費税等の増減額（△は増加）	△157,706	156,163
未払消費税等の増減額（△は減少）	66,277	198,213
契約負債の増減額(△は減少)	△772,589	△533,281
その他	46,537	△231,178
小計	△496,574	983,877
利息及び配当金の受取額	77,100	61,057
利息の支払額	△48,222	△45,664
特別調査費用の支払額	－	△732,019
法人税等の支払額	△192,279	△452,256
法人税等の還付額	17,274	57,642
その他	－	△13,720
営業活動によるキャッシュ・フロー	△642,701	△141,082
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	394,124	△113,227
現金及び現金同等物の期首残高	6,110,419	6,504,544
現金及び現金同等物の期末残高	※ 6,504,544	※ 6,391,316