【営業キャッシュフローの推移】テラ

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

テラ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：1,000円）

テラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	467万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△1億1,998万3,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△3億8,699万3,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	△5億6,551万8,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	4,725万8,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	△10億3,275万6,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△7億4,919万9,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	△11億6,880万3,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△8億1,363万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

テラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2020年１月１日　至 2020年12月31日)	当連結会計年度 (自 2021年１月１日　至 2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△1,063,928	△945,579
	減価償却費	941	－
	減損損失	1,029	466
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△176,573	－
	課徴金	－	20,000
	株式報酬費用	474,255	30,203
	受取利息及び受取配当金	△820	△1,807
	支払利息及び社債利息	705	124
	賃貸借契約解約益	△9,934	－
	解決金	46,500	－
	支払和解金	2,000	－
	為替差損益（△は益）	279	－
	固定資産除却損	0	0
	固定資産売却損益（△は益）	△74,999	△399
	投資有価証券売却及び評価損益（△は益）	－	133,280
	売上債権の増減額（△は増加）	11,764	△44,855
	たな卸資産の増減額（△は増加）	△18,107	43,229
	前払費用の増減額（△は増加）	△50,249	20,252
	未収入金の増減額（△は増加）	△153,000	－
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	154,994	△52
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△247	△1,362
	仕入債務の増減額（△は減少）	△704	2,167
	未払金の増減額（△は減少）	△19,728	△44,317
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△14,282	△195
	その他	△14,095	△3,290
	小計	△904,201	△792,135
	利息及び配当金の受取額	820	1,807
	利息の支払額	△724	△124
	受取保険金の受取額	10,000	－
	解決金の支払額	△46,500	－
	課徴金の支払額	△223,850	△20,000
	和解金の支払額	△2,000	－
	法人税等の支払額	△3,191	△3,180
	法人税等の還付額	843	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,168,803	△813,632

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△44,658	△721,093
現金及び現金同等物の期首残高		825,222	780,563
現金及び現金同等物の期末残高		780,563	59,469