【営業キャッシュフローの推移】カルビー

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カルビー　【業種】食料品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カルビーの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	234億7,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	222億6,600万円	△5.2	連結	日本
2016年3月31日	225億4,100万円	+1.2	連結	日本
2017年3月31日	259億5,800万円	+15.2	連結	日本
2018年3月31日	93億5,800万円	△63.9	連結	日本
2019年3月31日	276億2,000万円	+195.1	連結	日本
2020年3月31日	404億4,900万円	+46.4	連結	日本
2021年3月31日	304億5,000万円	△24.7	連結	日本
2022年3月31日	223億2,700万円	△26.7	連結	日本
2023年3月31日	193億1,000万円	△13.5	連結	日本
2024年3月31日	243億5,000万円	+26.1	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カルビーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	22,641	30,204
	減価償却費	10,047	10,594
	減損損失	610	377
	のれん償却額	1,979	2,081
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	86	△43
	賞与引当金の増減額（△は減少）	763	1,185
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	6	11
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	40	95
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△3	103
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△20	△17
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△256	△260
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△11	△223
	受取利息及び受取配当金	△179	△488
	支払利息	162	250
	為替差損益（△は益）	△1,341	△2,854
	関係会社清算損益（△は益）	－	△88
	助成金受入益	△58	△78
	持分法による投資損益（△は益）	△23	△17
	投資有価証券売却損益（△は益）	△54	△75
	固定資産売却損益（△は益）	21	228
	固定資産除却損	491	372
	売上債権の増減額（△は増加）	△3,987	△15,768
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,915	1,824
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,213	△1,571
	未払金の増減額（△は減少）	△353	3,401
	その他	616	1,587
	小計	27,473	30,830
	利息及び配当金の受取額	189	485
	利息の支払額	△169	△210
	法人税等の支払額	△8,182	△6,754
	営業活動によるキャッシュ・フロー	19,310	24,350

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△19,378	7,426
現金及び現金同等物の期首残高		49,670	30,292
現金及び現金同等物の期末残高		30,292	37,718