【営業キャッシュフローの推移】スタジオアリス

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スタジオアリス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

スタジオアリスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	46億8,749万9,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	66億6,905万9,000円	+42.3	連結	日本
2015年12月31日	63億8,045万5,000円	△4.3	連結	日本
2016年12月31日	64億850万4,000円	+0.4	連結	日本
2018年2月28日	50億5,464万円	△21.1	連結	日本
2019年2月28日	84億1,617万3,000円	+66.5	連結	日本
2020年2月29日	45億5,192万4,000円	△45.9	連結	日本
2021年2月28日	66億6,753万2,000円	+46.5	連結	日本
2022年2月28日	93億7,407万8,000円	+40.6	連結	日本
2023年2月28日	40億4,195万2,000円	△56.9	連結	日本
2024年2月29日	56億9,900万円	+41	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

スタジオアリスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年３月１日　至　2023年２月28日)	当連結会計年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,539,764	1,914,284
減価償却費	3,961,597	4,248,429
減損損失	240,698	274,451
のれん償却額	1,120	653
貸倒引当金の増減額（△は減少）	35,650	709
受取利息及び受取配当金	△23,602	△28,069
支払利息	24,268	21,778
為替差損益（△は益）	117	△60
賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,320	△1,471
ポイント引当金の増減額（△は減少）	13,270	△100
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	16,893	15,045
固定資産廃棄損	95,891	129,482
固定資産売却損益（△は益）	△1,870	1,238
売上債権の増減額（△は増加）	△212,828	88,926
棚卸資産の増減額（△は増加）	△457,402	67,039
仕入債務の増減額（△は減少）	13,050	△55,517
未払消費税等の増減額（△は減少）	△366,352	111,553
前受金の増減額（△は減少）	△163,252	△100,971
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△196,925	△1,340
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△189,169	△90,674
その他	68,775	58,439
小計	6,392,373	6,653,827
利息及び配当金の受取額	23,602	27,372
利息の支払額	△24,268	△21,778
法人税等の支払額	△2,349,754	△1,064,758
法人税等の還付額	-	104,587
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,041,952	5,699,250
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,253,481	469,900
現金及び現金同等物の期首残高	18,705,243	17,451,762
現金及び現金同等物の期末残高	17,451,762	17,921,662