【営業キャッシュフローの推移】fonfun

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fonfun　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

fonfunの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	2,369万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2,053万9,000円	△13.3	連結	日本
2016年3月31日	938万円	△54.3	連結	日本
2017年3月31日	△946万1,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△1,117万9,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	2,524万8,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△43万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	9,036万円	-	連結	日本
2022年3月31日	3,152万9,000円	△65.1	連結	日本
2023年3月31日	1億832万6,000円	+243.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

fonfunのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△16,150	40,897
	減価償却費	5,390	6,057
	減損損失	23,607	1,611
	のれん償却額	33,773	33,015
	株式交付費償却	547	387
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△236	△3,615
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,479	1,479
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,343	2,290
	長期未収入金の増減額（△は増加）	3,162	1,320
	受取利息及び受取配当金	△65	△63
	支払利息	3,492	4,262
	持分法による投資損益（△は益）	―	△485
	売上債権の増減額（△は増加）	△17,689	17,835
	仕掛品の増減額(△は増加)	―	△2,600
	未収入金の増減額（△は増加）	10	―
	前払費用の増減額（△は増加）	310	3,522
	仕入債務の増減額（△は減少）	10,312	3,809
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△20,268	△5,280
	未払金の増減額（△は減少）	△390	△667
	未払費用の増減額（△は減少）	△2,005	427
	その他	4,232	1,190
	小計	27,173	105,395
	利息及び配当金の受取額	60	57
	利息の支払額	△3,467	△4,546
	供託金の預入による支出	△8,000	―
	供託金の返還による収入	―	8,000
	法人税等の支払額	△290	△580
	法人税等の還付額	16,054	―
	営業活動によるキャッシュ・フロー	31,529	108,326
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△28,179	△29,769
現金及び現金同等物の期首残高		341,113	312,933
現金及び現金同等物の期末残高		312,933	283,164