【営業キャッシュフローの推移】木徳神糧

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木徳神糧　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

木徳神糧の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△16億3,458万9,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	36億1,248万4,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	14億3,031万9,000円	△60.4	連結	日本
2016年12月31日	△8億4,038万7,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△20億9,424万3,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	4億6,399万8,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	20億1,874万7,000円	+335.1	連結	日本
2020年12月31日	7億492万6,000円	△65.1	連結	日本
2021年12月31日	7億7,411万8,000円	+9.8	連結	日本
2022年12月31日	43億4,358万2,000円	+461.1	連結	日本
2023年12月31日	4億6,486万2,000円	△89.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

木徳神糧のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,535,324	2,107,196
	減価償却費	487,845	525,917
	減損損失	37,626	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,593	△9,024
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△134	157
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	14,768	64,514
	受取利息及び受取配当金	△115,498	△164,101
	支払利息	66,872	81,303
	持分法による投資損益（△は益）	△10,675	△12,654
	固定資産売却損益（△は益）	△0	△2,821
	固定資産除却損	1,040	7,350
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	20,120
	投資有価証券売却損益（△は益）	△188,683	△13
	工場閉鎖損失	－	41,554
	売上債権の増減額（△は増加）	5,924	△1,027,620
	棚卸資産の増減額（△は増加）	501,748	719,791
	仕入債務の増減額（△は減少）	759,307	549,226
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△123,711	244,584
	未収入金の増減額（△は増加）	△479,135	246,439
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	1,368,070	△1,984,908
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	595,815	△459,468
	その他	△2,228	△29,459
	小計	4,450,682	918,083
	利息及び配当金の受取額	95,807	135,317
	利息の支払額	△65,830	△82,954
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△159,221	△529,690
	その他	22,145	24,106
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,343,582	464,862

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		494,017	203,261
現金及び現金同等物の期首残高		1,848,892	2,342,909
現金及び現金同等物の期末残高		※ 2,342,909	※ 2,546,171