【営業キャッシュフローの推移】ＩＫホールディングス

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ＩＫホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＩＫホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	△2億8,306万6,000円	-	連結	日本
2015年5月31日	△7,917万4,000円	-	連結	日本
2016年5月31日	1億6,131万5,000円	-	連結	日本
2017年5月31日	7億4,539万3,000円	+362.1	連結	日本
2018年5月31日	7億2,228万2,000円	△3.1	連結	日本
2019年5月31日	△7億2,260万5,000円	-	連結	日本
2020年5月31日	7億1,282万7,000円	-	連結	日本
2021年5月31日	6億3,654万2,000円	△10.7	連結	日本
2022年5月31日	△7億6,948万9,000円	-	連結	日本
2023年5月31日	6,642万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＩＫホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年６月１日　至　2022年５月31日)	当連結会計年度 (自　2022年６月１日　至　2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△716,014	△397,064
減価償却費	253,561	47,241
減損損失	251,844	190,381
のれん償却額	12,732	35,625
株式報酬費用	28,372	26,886
貸倒引当金の増減額（△は減少）	400	△1,081
賞与引当金の増減額（△は減少）	△468	△21,206
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△2,438	14,675
事業損失引当金の増減額（△は減少）	15,660	△11,639
顧客補償等対応費用引当金の増減額（△は減少）	△17,447	－
課徴金引当金の増減額（△は減少）	△13,943	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,415	△1,356
受取利息及び受取配当金	△1,857	△8,787
支払利息	8,370	10,229
為替差損益（△は益）	△28,985	△1,306
助成金収入	△4,407	－
協力金収入	－	△20,542
商標権譲渡益	－	△30,000
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△6,471
固定資産除却損	21,997	－
投資有価証券評価損	－	9,999
売上債権の増減額（△は増加）	201,748	428,615
棚卸資産の増減額（△は増加）	△472,774	213,684
仕入債務の増減額（△は減少）	△134,935	△220,837
未収消費税等の増減額（△は増加）	△105,043	80,160
未払消費税等の増減額（△は減少）	△28,304	3,010
未払金の増減額（△は減少）	105,530	△182,544
その他の資産の増減額（△は増加）	166,326	49,757
その他の負債の増減額（△は減少）	△33,700	△21,050
小計	△496,192	186,381
利息及び配当金の受取額	1,837	8,786
利息の支払額	△8,699	△10,392
助成金の受取額	17,132	－
協力金の受取額	－	20,542
課徴金の支払額	△33,320	－
法人税等の支払額	△250,248	△190,424
法人税等の還付額	－	51,528
営業活動によるキャッシュ・フロー	△769,489	66,421
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	967,145	1,075,932
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	33,597	－
現金及び現金同等物の期末残高	1,075,932	971,922