【営業キャッシュフローの推移】タスキ

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タスキ　【業種】不動産業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

タスキの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年9月30日	9億5,506万円	-	個別	日本
2021年9月30日	△26億4,601万3,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	3億700万3,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	△4億4,819万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

タスキのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2021年10月１日至　2022年９月30日）	当連結会計年度（自　2022年10月１日至　2023年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,570,676	2,206,015
減価償却費	9,403	8,191
賞与引当金の増減額（△は減少）	5,078	2,073
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	855	14,873
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,671	1,579
貸倒引当金の増減額（△は減少）	51,440	－
受取利息及び受取配当金	△1,779	△9,415
支払利息	126,981	164,993
支払手数料	14,475	24,248
固定資産除売却損益（△は益）	10,224	22,117
投資有価証券売却損益（△は益）	△10,000	－
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,155,785	△2,062,417
前渡金の増減額（△は増加）	△30,420	△112,050
仕入債務の増減額（△は減少）	42,864	52,900
契約負債の増減額（△は減少）	47,100	△70,350
預り金の増減額（△は減少）	16,843	△8,103
前受収益の増減額（△は減少）	132	△2,568
その他	179,404	49,494
小計	880,166	281,582
利息及び配当金の受取額	277	10,918
利息の支払額	△129,508	△163,697
法人税等の支払額	△443,932	△577,000
営業活動によるキャッシュ・フロー	307,003	△448,197
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	457,999	2,516,869
現金及び現金同等物の期首残高	3,253,344	3,711,344
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,711,344	※ 6,228,213