【営業キャッシュフローの推移】Hamee

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Hamee　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

Hameeの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年4月30日	1億1,090万8,000円	-	連結	日本
2016年4月30日	7,104万5,000円	△35.9	連結	日本
2017年4月30日	5億7,589万円	+710.6	連結	日本
2018年4月30日	12億4,559万7,000円	+116.3	連結	日本
2019年4月30日	6億5,080万6,000円	△47.8	連結	日本
2020年4月30日	19億3,433万8,000円	+197.2	連結	日本
2021年4月30日	19億4,111万1,000円	+0.4	連結	日本
2022年4月30日	11億8,617万8,000円	△38.9	連結	日本
2023年4月30日	6億9,503万6,000円	△41.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

Hameeのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年５月１日　至 2022年４月30日)	当連結会計年度 (自 2022年５月１日　至 2023年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,462,979	1,395,911
	減価償却費	432,421	627,115
	のれん償却額	205,197	164,245
	固定資産除却損	3,166	8,058
	固定資産売却損益（△は益）	△917	△1,866
	関係会社株式売却益	△172,307	－
	投資有価証券評価損益（△は益）	54,696	26,013
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△28,478
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△8,072	22,672
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△217	－
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△6,938	－
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△10,618	△17,483
	退職給付に係る資産・負債の増減額	33,232	△163,890
	受取利息及び受取配当金	△1,290	△9,998
	支払利息	2,960	10,633
	持分法による投資損益（△は益）	△5,337	△2,451
	為替差損益（△は益）	△469	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△54,340	△115,550
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△425,444	△210,711
	仕入債務の増減額（△は減少）	△44,108	△12,053
	前渡金の増減額（△は増加）	△356,306	107,500
	未払金の増減額（△は減少）	111,433	1,492
	未払費用の増減額（△は減少）	34,333	23,582
	その他	△146,317	△451,085
	小計	2,107,734	1,373,654
	利息及び配当金の受取額	1,290	1,269
	利息の支払額	△3,214	△13,194
	法人税等の支払額	△919,631	△666,693
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,186,178	695,036
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		671,141	△490,089
現金及び現金同等物の期首残高		3,354,616	4,025,758
現金及び現金同等物の期末残高		4,025,758	3,535,669