【営業キャッシュフローの推移】コスモス薬品

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コスモス薬品　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コスモス薬品の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	259億6,200万円	-	連結	日本
2015年5月31日	194億5,400万円	△25.1	連結	日本
2016年5月31日	309億8,600万円	+59.3	連結	日本
2017年5月31日	369億3,800万円	+19.2	連結	日本
2018年5月31日	325億8,600万円	△11.8	連結	日本
2019年5月31日	343億7,900万円	+5.5	連結	日本
2020年5月31日	654億6,100万円	+90.4	連結	日本
2021年5月31日	278億7,500万円	△57.4	連結	日本
2022年5月31日	321億9,400万円	+15.5	連結	日本
2023年5月31日	544億3,400万円	+69.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コスモス薬品のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年６月１日　至 2022年５月31日)	当連結会計年度 (自 2022年６月１日　至 2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	33,048	32,773
	減価償却費	15,110	17,368
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	210	204
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	157	189
	受取利息及び受取配当金	△52	△47
	支払利息	52	51
	災害による損失	25	4
	補助金収入	△5	-
	固定資産売却損益（△は益）	△265	-
	受取保険金	△43	△13
	受取補償金	△188	△33
	固定資産除却損	70	113
	店舗閉鎖損失	62	51
	売上債権の増減額（△は増加）	△97	△254
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,853	△11,156
	未収入金の増減額（△は増加）	△1,803	△1,446
	仕入債務の増減額（△は減少）	6,183	22,627
	その他	△1,229	3,041
	小計	45,382	63,475
	利息及び配当金の受取額	0	0
	利息の支払額	△52	△51
	法人税等の支払額	△13,337	△9,111
	災害損失の支払額	△22	△23
	保険金の受取額	87	55
	補償金の受取額	131	89
	補助金の受取額	5	-
	営業活動によるキャッシュ・フロー	32,194	54,434
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△17,745	8,566
現金及び現金同等物の期首残高		55,108	37,362
現金及び現金同等物の期末残高		37,362	45,928