【営業キャッシュフローの推移】帝人(3401)

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帝人　【業種】繊維製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

帝人の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	385億8,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	760億3,000万円	+97	連結	日本
2016年3月31日	806億4,000万円	+6.1	連結	日本
2017年3月31日	790億4,000万円	△2	連結	日本
2018年3月31日	800億9,100万円	+1.3	連結	日本
2019年3月31日	808億9,900万円	+1	連結	日本
2020年3月31日	942億1,400万円	+16.5	連結	日本
2021年3月31日	1,077億2,900万円	+14.3	連結	日本
2022年3月31日	896億5,600万円	△16.8	連結	日本
2023年3月31日	550億8,600万円	△38.6	連結	日本
2024年3月31日	694億5,100万円	+26.1	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

帝人のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年4月 1日　至　2023年3月31日)	当連結会計年度 (自　2023年4月 1日　至　2024年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△1,490	28,411
減価償却費及びその他の償却費	74,918	78,885
減損損失	16,879	3,058
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	556	2,315
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△54	△1,014
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△33	641
受取利息及び受取配当金	△2,562	△3,728
支払利息	7,084	10,782
持分法による投資損益（△は益）	1,105	△7,336
デリバティブ評価損益（△は益）	△5,518	△8,222
固定資産除売却損益（△は益）	△4,030	1,199
投資有価証券売却損益（△は益）	△5,468	△11,737
投資有価証券評価損益（△は益）	3,703	371
受取保険金	-	△12,544
補助金収入	-	△1,639
売上債権の増減額（△は増加）	16,528	△6,510
棚卸資産の増減額（△は増加）	△26,548	△21,611
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,055	△11,187
その他	7,696	9,867
小計	79,712	50,003
利息及び配当金の受取額	9,409	16,772
利息の支払額	△6,836	△10,749
保険金の受取額	-	12,544
補助金の受取額	-	1,639
法人税等の支払額	△27,199	△758
営業活動によるキャッシュ・フロー	55,086	69,451
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	130,696	140,307
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	428	-
現金及び現金同等物の期末残高	140,307	123,562