【営業キャッシュフローの推移】ビリングシステム(3623)

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ビリングシステム　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ビリングシステムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	11億6,583万円	-	連結	日本
2014年12月31日	2億4,211万3,000円	△79.2	連結	日本
2015年12月31日	△4,249万6,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	△4億6,689万3,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	8億6,704万5,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	△2億3,870万1,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	18億4,601万8,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	18億9,503万9,000円	+2.7	連結	日本
2021年12月31日	63億3,123万7,000円	+234.1	連結	日本
2022年12月31日	△11億2,373万2,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	61億3,127万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ビリングシステムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	480,082	462,581
	減価償却費	54,113	53,690
	受取利息	△69	△78
	支払利息	1,779	2,087
	固定資産除却損	-	1,568
	売上債権の増減額（△は増加）	△51,832	△40,526
	棚卸資産の増減額（△は増加）	4,383	△49,856
	立替金の増減額（△は増加）	△250,194	△38,870
	仕入債務の増減額（△は減少）	49,295	59,686
	未払金の増減額（△は減少）	△2,882	6,830
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	1,312	△2,367
	未払消費税等の増減額（△は減少）	12,016	△26,135
	預り金の増減額（△は減少）	△1,340,244	5,864,257
	その他	63,279	14,383
	小計	△978,961	6,307,250
	利息及び配当金の受取額	69	78
	利息の支払額	△1,779	△2,087
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△143,061	△173,963
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,123,732	6,131,277
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,303,877	5,997,678
現金及び現金同等物の期首残高		14,732,823	13,428,945
現金及び現金同等物の期末残高		※ 13,428,945	※ 19,426,623