【営業キャッシュフローの推移】ソフトウェア・サービス(3733)

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

ソフトウェア・サービス　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ソフトウェア・サービスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年10月31日	39億4,779万3,000円	-	個別	日本
2015年10月31日	△1億8,737万3,000円	-	個別	日本
2016年10月31日	38億5,722万円	-	個別	日本
2017年10月31日	8億7,891万9,000円	△77.2	個別	日本
2018年10月31日	38億7,814万1,000円	+341.2	個別	日本
2019年10月31日	30億4,174万4,000円	△21.6	個別	日本
2020年10月31日	24億9,031万1,000円	△18.1	連結	日本
2021年10月31日	33億8,039万5,000円	+35.7	連結	日本
2022年10月31日	33億2,976万3,000円	△1.5	連結	日本
2023年10月31日	55億9,141万4,000円	+67.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ソフトウェア・サービスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年11月１日　至 2022年10月31日)	当連結会計年度 (自 2022年11月１日　至 2023年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,909,777	6,591,856
	減価償却費	398,041	646,017
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,278	△923
	受取利息及び受取配当金	△35,369	△42,017
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,246,974	915,290
	棚卸資産の増減額（△は増加）	249,077	△2,810,757
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,458,013	12,506
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△377,606	663,377
	前受金の増減額（△は減少）	40,156	96,707
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△263,366	866,542
	その他	△24,194	137,714
	小計	5,108,834	7,076,316
	利息及び配当金の受取額	35,193	41,962
	法人税等の還付額	-	213
	法人税等の支払額	△1,814,265	△1,527,077
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,329,763	5,591,414
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,983,673	5,604,632
現金及び現金同等物の期首残高		7,089,370	5,105,696
現金及び現金同等物の期末残高		5,105,696	10,710,329