【営業キャッシュフローの推移】ショーケース

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ショーケース　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ショーケースの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年12月31日	1億5,598万8,000円	-	個別	日本
2015年12月31日	2億4,083万3,000円	+54.4	個別	日本
2016年12月31日	2億9,790万4,000円	+23.7	個別	日本
2017年12月31日	4,140万7,000円	△86.1	連結	日本
2018年12月31日	4億5,058万9,000円	+988.2	連結	日本
2019年12月31日	2億3,921万3,000円	△46.9	連結	日本
2020年12月31日	9,638万9,000円	△59.7	連結	日本
2021年12月31日	9,209万8,000円	△4.5	連結	日本
2022年12月31日	△8億647万1,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△1億8,198万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ショーケースのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2022年１月１日至　2022年12月31日）	当連結会計年度（自　2023年１月１日至　2023年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△664,676	△185,323
減価償却費	115,606	96,502
のれん償却額	64,002	100,730
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9,640	△9,147
賞与引当金の増減額（△は減少）	250	△5,300
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△16,281	4,302
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,684	△8,899
受取利息及び受取配当金	△556	△184
為替差損益（△は益）	△4,153	231
投資事業組合運用損益（△は益）	△11,464	－
保険解約返戻金	△2	△4,736
支払利息	9,292	12,797
棚卸資産除却損	2,327	7,747
主要株主株式短期売買利益返還益	△18,459	－
事業譲渡損益（△は益）	－	△135,431
固定資産除却損	712	100
減損損失	43,056	10,273
情報セキュリティ対策費	75,081	18,247
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	41,041	172,098
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	13,938	2,275
棚卸資産の増減額（△は増加）	△263,448	△151,405
仕入債務の増減額（△は減少）	△68,188	△119,665
その他	△49,645	48,701
小計	△737,523	△146,087
利息及び配当金の受取額	556	184
利息の支払額	△9,292	△12,797
保険金の受取額	30,000	5,084
賠償金の受取額	3,569	1,200
主要株主株式短期売買利益返還益の受取額	18,459	－
手数料の支払額	△34,570	－
情報セキュリティ対策費の支払額	△72,446	△19,981
解約違約金の支払額	△2,422	－
法人税等の支払額	△6,358	△9,589
法人税等の還付額	3,557	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△806,471	△181,986

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△240,460	△346,514
現金及び現金同等物の期首残高	1,875,910	1,635,450
現金及び現金同等物の期末残高	1,635,450	1,288,935